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第1讲认知会计电算化 第1讲单元测验
1、 在（ ）年，我国第一次正式提出了“会计电算化”的概念。
答案: 1981
2、 会计核算电算化不包括（ ）。
答案: 财务分析电算化
3、 总账系统与成本核算系统之间存在（ ）。
答案: 双向传递数据
4、 在我国境内销售的国产会计软件应通过（ ）。
答案: 财政部门的评审
5、 会计电算化产生于（ ）年。
答案: 1954
6、 在会计软件中，（ ）子系统处于核心地位。
答案: 账务处理
7、 电算化会计信息系统和手工会计信息系统的基本工作目标( )。
答案: 完全相同
8、 电算化会计业务处理与手工会计业务处理的方法和流程( ) 。
答案: 不完全相同
9、 目前，市场上商品化会计软件市场占有率最高的是（ ）。
答案: 用友
10、 最早将计算机引入到会计数据处理的项目是（ ）。
答案: 工资数据处理
11、 会计电算化改变了（ ）。
答案: 会计工具
12、 会计电算化宏观管理的最高职能部门是( )。
答案: 财政部
13、 以下关于信息化建设的叙述哪一个是错误的（ ）。
答案: 应当重视硬件建设
14、 将通用的会计软件转变为满足特定企业需要的系统，作为会计软件运行的基础是（ ）。
答案: 系统初始化
15、 （ ）是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档案与初始化数据的过程。
答案: 系统初始化
16、 在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程是 （ ）
答案: 日常处理
17、 （ ）是设置特定模块运行过程中所需的参数、数据和本模块的基础信息，以保证模块按照企业的要求正常运行。
答案: 模块级初始化
18、 会计电算化信息系统的系统初始化不包括 （ ）
答案: 设置会计报表的格式
19、 关于通用会计软件的叙述，正确的是（ ）。
答案: 是指在一定范围内适用的会计软件;
必须通过财政部门评审并能在市场是销售的会计软件;
必须具有初始化设置功能模块，以满足用户的特殊需要
20、 从会计数据处理的技术看，其发展过程主要经历了（ ）阶段。
答案: 手工处理阶段;
机械处理阶段;
电子处理阶段
21、 会计电算化按其功能层次分，可以分为（ ）。
答案: 会计核算电算化;
会计管理电算化;
会计决策电算化
22、 会计软件应用流程一般包括（ ）。
答案: 期末处理;
日常处理;
系统初始化
23、 会计电算化发展趋势是( )。
答案: 集成化;
智能化
24、 会计电算化后，会计的职能扩展为( )。
答案: 会计核算;
会计监督;
参与决策
25、 关于通用会计软件的叙述，正确的是( )。
答案: 是指在一定范围内适用的会计软件;
必须具有初始化设置功能模块，以满足用户的特殊需要
26、 目前，单位配备会计软件的方式有( )。
答案: 购买商品化会计软件;
自行开发会计软件;
委托开发会计软件;
联合开发会计软件
27、 会计软件按其功能大小分为( )。
答案: 会计核算软件;
会计管理软件
28、 电算化会计岗位一般有( )等。
答案: 电算主管;
软件操作;
审核记账
29、 电算化会计信息系统中的会计档案包括( )。
答案: 以书面形式存放的会计凭证;
会计账簿;
会计报表
30、 下列各项中，属于数据备份的有（ ）。
答案: 账套备份;
年度帐备份
31、 会计电算化后，会计数据实现了( )。
答案: 集中收集;
统一处理;
信息共享
32、 下列属于期末处理的特点有 （ ）
答案: 有较为固定的处理流程;
大多数业务可以由计算机自动完成
33、 下列各项中，属于会计软件应用流程的有（ ）。
答案: 系统初始化;
期末处理;
数据管理;
日常处理
34、 从处理会计业务的功能来看，会计电算化大致经历了（ ）三个发展阶段。
答案: 单项业务电算化;
会计核算电算化;
会计管理电算化
35、 以下有关会计电算化岗位及其权限设置表述正确的是（ ）。
答案: 一般根据人员岗位变动情况做相应的调整；;
各操作人员只能修改分配给自己的权限和口令。
36、 会计软件期末处理的特点有（ ）。
答案: 会计软件有较为固定的处理流程;
会计软件业务可以由计算机自动完成
37、 会计软件期末处理的特点有 （ ）
答案: 会计软件有较为固定的处理流程;
会计软件业务可以由计算机自动完成
38、 下列属于期末处理的特点有 （ ）
答案: 有较为固定的处理流程;
大多数业务可以由计算机自动完成
39、 会计软件应用流程一般包括 （ ）
答案: 期末处理;
日常处理;
系统初始化
40、 合理设置电算化会计岗位是建立会计电算化人员岗位责任制的前提。
答案: 正确
41、 会计电算化后，不能进行账证和账账核对工作。（ ）
答案: 错误
42、 通用账务处理系统必须经过一系列的初始设置，才能转化成本单位专用的账务处理系统。（ ）
答案: 正确
43、 会计电算化的基本含义是指计算机在会计工作中的应用。（ ）
答案: 正确
44、 记账凭证是电算化账务系统进行数据加工处理的起点。（ ）
答案: 正确
45、 会计软件属于计算机的应用软件。（ ）
答案: 正确
46、 大部分单位都是采用购买方式来配备会计软件。（ ）
答案: 正确
47、 通用会计软件就是商品化会计软件。（ ）
答案: 错误
48、 电算化会计岗位与手工会计岗位可以相互交叉设置。（ ）
答案: 正确
49、 会计电算化后，会计档案的组成内容及其管理要求更加简单和方便。（ ）
答案: 错误
50、 目前我国大多数企业使用的会计信息系统属于管理型会计信息系统。( )
答案: 错误
51、 管理型会计信息系统的财务会计部分，在内容与功能上同核算型会计信息系统基本相同。 ( )
答案: 正确
52、 自行开发的电算化会计软件具有投入少.稳定性强和适应性最强的优点。( )
答案: 错误
53、 一般情况下，大厂家产品通用性较好，售后服务好，维护能力强，而且价格较低。( )
答案: 错误
54、 普及会计电算化，就是要求会计人员掌握计算机技术，达到自己会编写会计软件系统的水平。（ ）
答案: 错误
55、 会计电算化将提高会计核算的水平和质量。( )
答案: 正确
56、 计算机能否输出正确的会计信息，完全取决于处理程序的正确与否。（ ）
答案: 错误
57、 企业资源计划（简称 ERP ）软件中用于处理会计核算数据部分的模块不属于会计核算软件的范畴。( )
答案: 错误
58、 系统初始化的内容包括系统级初始化、功能级初始化和各功能模块的初始化。（ ）
答案: 错误
59、 会计软件的界面应当使用中文并且提供对中文处理的支持，可以同时提供外国文字或者少数民族文字界面对照和处理支持。（ ）
答案: 正确
60、 系统初始化是会计软件运行的基础。（ ）
答案: 正确
61、 日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程。( )
答案: 正确
62、 期末处理需在每个会计期间的期末完成。（ ）
答案: 正确
63、 系统级初始化 是设置会计软件所公用的数据、参数和系统公用的基础信息。（ ）
答案: 正确
64、 系统初始化的部分设置可以在系统使用后进行修改。（ ）
答案: 正确
65、 期末处理需在每个会计期间的期末完成。（ ）
答案: 正确
66、 系统初始化是会计软件运行的基础。（ ）
答案: 正确
67、 日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务出来过程。( )
答案: 正确
作业第1讲认知会计电算化 第1讲单元作业
1、 复习思考题1、简要描述会计电算化的概念？2、会计电算化的特征有哪些？3、购买通用会计软件这种配备会计软件的方式有何优缺点？4、自行开发配备会计软件的方式有何优缺点？5、什么是会计软件的功能模块？它一般包括哪些模块？
评分规则: 参考答案简要描述会计电算化的概念？会计电算化有狭义和广义之分。狭义的会计电算化是指以电子计算机为主体的电子信息技术在会计工作中的应用。广义的会计电算化是指与实现电算化有关的所有工作，包括会计软件的开发应用及其软件市场的培育、会计电算化人才的培训、会计电算化的宏观规划和管理、会计电算化制度建设等。
参考答案会计电算化的特征有哪些？ （1）人机结合 （2）会计核算自动化、集中化 （3）数据处理及时准确（4）内部控制多样化
参考答案购买通用会计软件这种配备会计软件的方式有何优缺点？ 优点：（1）企业投入少，见效快，实现信息化的过程简单；（2）软件性能稳定，质量可靠，运行效率高，能够满足企业的大部分需求；（3）软件的维护和升级由软件公司负责；（4）软件安全保密性强，用户只能执行软件功能，不能访问和修改源程序。 缺点：（1）软件的针对性不强，通常针对一般用户设计，难以适应企业特殊的业务或流程；（2）为保证通用性，软件功能设置往往过于复杂，业务流程简单的企业可能感到不易操作。
参考答案自行开发配备会计软件的方式有何优缺点？ 优点：（1）企业能够在充分考虑自身生产经营特点和管理要求的基础上，设计最有针对性和适用性的会计软件；（2）由于企业内部员工对系统充分了解，当会计软件出现问题或需要改进时，企业能够及时高效地纠错和调整，保证系统使用的流畅性。 缺点：（1）系统开发要求高、周期长、成本高，系统开发完成后，还需要较长时间的试运行；（2）自行开发软件系统需要大量的计算机专业人才，普通企业难以维持一支稳定的高素质软件人才队伍。
参考答案什么是会计软件的功能模块？它一般包括哪些模块？会计核算软件的功能模块是指会计核算软件中有相对独立的会计数据输入、处理和输出功能的各个组成部分。 完整的会计软件的功能模块包括：账务处理模块、固定资产管理模块、工资管理模块、应收管理模块、应付管理模块、成本管理模块、报表管理模块、存货核算模块、财务分析模块、预算管理模块、项目管理模块、其他管理模块。
2、 应用案例分析案例一：他山之石 张家口煤矿机械有限公司是国内使用计算机比较早的企业之一，经过十几年的探索，初步实现了会计电算化，取得了较好的效果，在此过程中获得的经验教训，具有一定的借鉴意义。一、企业会计电算化要充分考虑计算机技术发展的影响会计电算化的基础是计算机技术，而计算机运行速度和功能对会计电算化实施过程的影响作用是非常明显的。张家口煤矿机械有限公司的经验充分说明了这一点。1989年该公司自行开发了适合企业会计工作流程的财务总账核算系统。当时是在DOS操作系统下用DBASEⅢ开发的，其功能主要是会计凭证处理、明细账的输出及会计业务的简单查询，它以业务流程为基础、由会计人员编写、系统简单、适用。由于DOS系统硬件和数据库安全性方面的缺陷，后来又把DOS系统财务总账管理模块移到XENIX系统下用FOXPLUS开发成功。财务总账模块完善了会计凭证的智能输入、会计期的打开和关闭、凭证和明细账的浏览、发生额和明细余额的查询等功能，使财务总账管理系统实现了正规化。此外，固定资产管理、工资管理、半成品核算也顺利实现了电算化。随着财务系统数据量的增大和计算机系统功能的逐步完善，配合1993年会计制度的实施，为顺利实现新旧会计制度的衔接，财务管理软件开发工具升级为Foxpro2．6，财务数据形成终端／服务器结构，并增加了相关子系统间数据的共享，软件功能更加科学、合理。全公司形成了以财务管理为中心、以业务流程为基础的会计电算化系统。1998年该公司获得国家“863”项目的支持，被列为“应用国产企业管理软件示范单位”。公司财务部门紧紧抓住这一契机，积极推进“张家口煤矿机械有限公司现代集成制造MRPII项目”的实施，同时结合全公司网络改造，引进了北京利码信息技术有限公司开发的WINDOWS／NT环境下的CAPMS95财务集成系统。该系统基于客户机／服务器体系结构用SQLserver7．0数据库开发，并通过财政部评审。从上述过程可以看出，会计电算化应用首先是财会人员主观努力的结果，同时也是计算机技术自身不断发展的必然，从某种程度上说，后者的作用更大一些，因此，实施会计电算化必须充分考虑计算机技术发展的影响。根据企业实际情况，合理规划，统筹考虑，这样可以使企业少走弯路，大大节省人力、物力、财力和宝贵的时间。二、实施会计电算化必须注重财会队伍建设在电算化会计方式下，只是原始凭证的分析和输入由会计人员直接处理，会计报表的生成以及一部分财务数据的分析都由计算机自动完成，财会人员的工作显得较机械、简单。而实践证明，在会计电算化过程中，计算机确实至关重要，计算机专业人员的作用也显而易见，但财会人员在会计电算化工作中的核心地位不会改变。首先，计算机是人们引入会计工作的先进工具，而不是会计工作的全部；第二，会计电算化运行环境是由财务人员、计算机专业人员共同构筑的；第三，会计制度的设计，财务数据的分析和解释等工作主要是由财会人员完成的。因此。树立以财会人员为核心的“人本主义思想”，以适应会计电算化的要求，利用电算化会计的特点，培养会计——计算机——管理型复合人才，为企业预测、决策和控制等管理工作服务，是促进会计电算化正常发展的原动力。十几年来，张家口煤矿机械有限公司在会计电算化过程中，从鼓励财会人员自学，自己开发软件开始，到引进先进的商品化软件，逐步建立一支强有力的计算机财务软件设计开发及维护骨干队伍，造就了一批既懂会计业务又懂计算机技术的复合型人才，使企业会计电算化不断得到发展。三、确定合理的软件开发模式财务软件开发的关键是要考虑全局优化。张家口煤矿机械有限公司的软件开发工作，初期主要是由一些业务骨干，凭自身的积极性结合个人对工作的理解单独开发。其优点是切合业务流程，开发出的软件适用性强，但也有整体性差的问题，各单位的软件标准不统一，口径不一致，信息交流不畅，有限的人力、财力没有充分发挥作用，也给后来的联网——数据资源整合带来很大困难。目前引进的成套财务软件由于采用模块化设计，可以全盘考虑企业内部各单位的使用，尤其是各单位业务衔接可以在软件开发过程中给予充分考虑。但是，本地化的问题也很突出，问题虽然得以解决，但也付出了代价。如果在软件开发前能够进行充分的设计、分析，认真权衡自主开发与引进成套软件的利弊，效果会更好。四、合理配置是节约资金的重要途径如前所述，计算机技术的发展对于企业的计算机应用影响很大。该公司计算机硬件也经历了较为复杂的发展过程。公司最早的一台计算机是IBM出产的286计算机。此后，单机经历了逐步升级换代的复杂过程，由286、386、486、586到目前的奔腾系列机。局域网服务器也先后淘汰了北极星、$80、SUN470等机型，此后又引进了惠普、康柏等公司最新机型，今后肯定还会不断更新。由于计算机技术发展速度较快，硬件采购不可能一步到位，这就更应当认真权衡企业的实际要求与技术发展所提供的可能之间的关系。若能使企业在相对长的一段时间内保持计算机硬件的稳定、适用，可以为企业节省大量资金。五、避免信息孤岛。充分利用共享数据数据共享是企业信息化建设的必由之路，否则，很难真正发挥出计算机辅助管理的优势。在企业网络化不能一步到位的情况下，公司财务部门根据企业自身管理需要。对引进的商品软件功能进行了改造、扩展，并且自己开发了相关的应用软件，建立了与商品财务软件的数据接口，实现了与其他单位的数据共享，避免了“信息孤岛”，消除了数据重复录入。下一步重点工作是提高录入数据质量，充分利用数据共享条件。张家口煤矿机械有限公司的计算机辅助财务管理系统已初具规模，会计电算化的效果也非常明显，但是，在此过程中获得的经验教训更为宝贵。该公司会计电算化系统正在逐步实现由核算型向管理型的转变，下一个目标是向会计决策支持系统发展。通过会计核算，反映企业的经营活动情况；通过会计管理，监控企业的经营活动情况；通过会计决策，优化企业管理。 思考题：1.张家口煤矿机械有限公司的会计电算化经验在哪里？2.在会计电算化实施过程中，我们应注意哪些问题？
评分规则: 分析要点：1．会计电算化作为一个过程，必须具备相应的环境条件，如电算化会计管理制度、内部控制制度以及单位领导对电算化会计优越性的充分认识和重视。只有具备上述条件，电算化才能在财务管理中有效地发挥作用。2．会计电算化过程中应注意培养复合型人才，避免造成重视计算机专业人员，忽视会计人员的现象。在传统会计核算形式下，从对原始凭证的分析处理开始，一直到财务报表的生成和财务数据的分析，都由财务人员完成，整个财务会计工作始终离不开财会人员，财会人员显得至关重要；而在电算化会计方式下，表面上看，会计人员主要方式是原始凭证的分析和信息的输入，因而容易导致忽视对财会人员的业务培训及作用的发挥。不要使会计电算化成为“傻瓜型”仿真系统，而应该是一个人机交互作用的“智能型”管理系统。3．会计电算化的应用和发展可以极大地发挥电子计算机卓越的计算功能，但应避免只重视报账功能，而忽视管理功能的现象，要促使会计电算化从核算型向管理型转变。如对存货成本、存货的保本期、保利期不予计算，造成存货积压。而西方大多数国家，会计电算化已走过了电子数据处理(EDP)阶段和管理信息系统(MIS)阶段，现正步人高级的决策支持系统(DSS)阶段。而国内很多企业仍处于电子数据处理阶段。4．在会计电算化实施过程中，要注重财务数据与其他业务信息数据共享，使之成为企业管理信息系统的基础，处于核心地位。特别是在实施MRPII的过程中，要考虑将来可能发展ERP系统，应内外兼顾，留有余地。
第2讲系统管理 第2讲单元测验
1、 下列人员中，( )可以进行年度账管理。
答案: 账套主管
2、 不能登录到账套的操作员有( )。
答案: 系统管理员
3、 系统最多可以建立（ ）套账。
答案: 999
4、 下列（ ）人员负责规定会计软件系统各类使用人员的操作权限。
答案: 电算主管
5、 下列不属于建立账套时需要建立的信息有（ ）。
答案: 输入期初余额
6、 建立账套时，需要以（ ）的身份注册系统管理。
答案: admin
7、 （ ）模块的主要功能是对软件的各个子系统进行统一的操作管理和数据维护。
答案: 系统管理
8、 将备份的数据使用会计软件恢复到计算机硬盘上的过程称为 （ ）
答案: 数据还原
9、 一个账套可以保存会计核算对象的个数是 （ ）
答案: 一个
10、 会计电算化环境下的财务分工实现的基础是会计软件的用户管理功能与 （ ）
答案: 操作权限设置
11、 数据恢复是指（ ）。
答案: 软盘或硬盘数据恢复到硬盘指定目录下
12、 账套是用于存放会计数据的账簿文件，一般以（ ）为单位建立账套。
答案: 会计主体
13、 会计软件用户(业务操作人员)管理不包括( )
答案: 系统管理员密码设置
14、 会计软件用户权限设置一般在( )时完成,平时根据人员的变动可进行相应调整。
答案: 系统初始化
15、 ( )是指设置单位做账的基本参数以及单位的详细信息,包括账套名称、会计准则、本位币、数量与单价小数位、单位法人、会计主管、联系人、联系人职务、办公室电话、住宅电话、邮政编码、传真、纳税人类型、税务登记号、电子信箱、单位地址。
答案: 设置单位档案
16、 设置权限包括()
答案: 以上均有
17、 下列账套参数中，（ ）可以修改。
答案: 单位名称;
所属行业 ;
会计主管
18、 （ ）账套参数一旦建立，将不能改动。
答案: 账套代码;
启用日期
19、 下列（ ）内容属于系统维护功能。
答案: 数据备份;
数据恢复;
修改口令;
清除异常任务
20、 操作员管理的内容包括（ ）。
答案: 注册操作员;
分工授权;
设置口令;
注销操作员
21、 下列选项中可以给操作员设置密码的有( )。
答案: 系统管理员;
操作员本人
22、 下列各项中，属于数据备份的有 （ ）
答案: 账套备份;
年度帐备份
23、 下列各项中，属于账套信息的有 （ ）
答案: 账套号;
企业名称;
会计期间;
记账本位币
24、 下列各项关于账套的描述，正确的有 （ ）
答案: 账套名称要便于记忆;
账套就是一套会计数据文件
25、 下列关于设置账套信息的说法中，正确的有（ ）
答案: 建议使用系统的默认路径;
必须输入新建账套的名称;
地址和电话可以不设定;
账套号为系统自动生成
26、 下列帐套信息建立后不能更改的有 （ ）
答案: 帐套号;
建账日期
27、 管理用户的主要内容包括( )
答案: 将合法的用户增加到系统中 ;
设置用户名和初始密码;
注销不再使用系统人员登录系统的权限
28、 有关操作员权限说法正确的是( )
答案: 所设置的操作员一旦被引用便不能修改;
操作员名称在系统中必须唯一;
所设置的操作员一旦被引用便不能删除
29、 为防止账簿数据混乱,账套在使用后不能修改的内容有（ ）
答案: 启用日期;
科目编码规则 ;
账套号
30、 只有系统管理员才能进行账套的引入与输出。（ ）
答案: 正确
31、 用户必须按照初始设置的科目编码规则来建立会计科目代码。（ ）
答案: 正确
32、 只有系统管理员和账套主管，才能删除和备份账套数据。（ ）
答案: 正确
33、 每个会计软件都有预先设计的系统管理员。（ ）
答案: 正确
34、 账套一旦建立并使用，其所有核算参数将不能进行修改。（ ）
答案: 错误
35、 只要是本账套的操作员，就能删除该账套。（ ）
答案: 错误
36、 一个功能权限只能授权给一个操作员。（ ）
答案: 错误
37、 每一个账套都必须指定记账本位币和外币代码及其汇率。（ ）
答案: 错误
38、 用户不能进行没有权限的操作。 ( )
答案: 正确
39、 用户不能查看没有权限的数据。 ( )
答案: 正确
40、 账套建立后，企业不可以对已经设定的参数内容进行修改。( )
答案: 错误
41、 进行权限设置后，用户不能进行没有权限的操作，但一般可以查看有没有权限的数据。( )
答案: 错误
42、 通过账套管理功能，可以实现对用户在账套中的业务操作授权。 （ ）
答案: 正确
43、 会计电算化岗位及其权限设置必须在系统初始化时完成，平时不能随意调整。（ ）
答案: 正确
44、 会计主管可以修改其他操作人员的密码和权限。（ ）
答案: 错误
45、 会计电算化主管负责定义各操作人员的权限。（ ）
答案: 正确
46、 建账时间设定后,可以在次年重新修订。( )
答案: 错误
47、 只能在年初的时候开始启用会计软件。( )
答案: 错误
48、 账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称,账套中包含的文件有记账凭证、会计账簿、会计报表等。( )
答案: 正确
49、 一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料,这个核算对象是一个企业。( )
答案: 错误
50、 账套新建完成后,账套号和账套名都不能更改。( )
答案: 错误
51、 账套建立后,不能对已经设定的参数内容进行修改。( )
答案: 错误
第3讲 基础设置 第3讲 单元测验
1、 一般将（ ）科目指定为出纳专管科目。
答案: 现金.银行存款
2、 转账凭证控制参数应设置为（ ）。
答案: 凭证必无科目：1001 且 1002
3、 （ ）是总账系统必须做的初始化工作。
答案: 初始余额录入
4、 下列（ ）会计科目，其账户格式可以设置成“数量金额式”。
答案: 原材料—甲材料
5、 建立会计科目时，辅助核算标志应设立在 （ ）
答案: 末级科目
6、 关于科目名称和科目编码关系的表述中，下列正确的是（ ）
答案: 科目编码和名称是唯一对应关系
7、 下列选项中，可以删除的会计科目是（ ）
答案: 数据清零后的末级科目
8、 下列不属于会计科目属性设置的是（ ）
答案: 凭证类别
9、 下列各项中，不属于会计科目设置内容的是（ ）
答案: 科目余额
10、 当企业涉及外币业务时，应进行的设置是 （ ）
答案: 外币设置
11、 会计科目建立的顺序是 （ ）
答案: 先建立上级科目，再建立下级科目
12、 在账务核算系统中，“应收账款” 科目通常设置（ ）辅助核算
答案: 往来
13、 下列不属于会计软件系统级初始化内容的是( )
答案: 录入期初余额
14、 会计软件初始化的一般操作流程为( )
答案: 建立账套、定义基础参数、设置业务处理规则和代码体系、录入初始数据
15、 设置( )不属于会计软件系统初始化的内容
答案: 报表格式
16、 会计软件第一次投入使用时也有类似手工的建账工作,这就是( )
答案: 系统初始化
17、 使用电子计算机替代手工账务处理,首先要进行( )
答案: 系统初始化
18、 下列不属于会计软件初始化工作的是( )
答案: 删除凭证
19、 将通用的会计软件转变为满足特定企业需要的系统,作为会计软件运行的基础是（ ）
答案: 系统初始化
20、 ( )是指将通用会计软件转变成专用会计软件,并将手工会计业务数据移植到计算机中的一系列准备工具,是使用财务软件的基础。
答案: 系统初始化
21、 ( )是后续进行具体核算、数据分类、汇总的基础,其内容一般包括设置企业部门档案、职员信息、往来单位信息、项目信息等。
答案: 设置基础档案
22、 ( )一般包括输入部门编码、名称、属性、负责人、电话、传真等,其目的是方便会计数据按照部门进行分类汇总和会计核算。
答案: 设置企业部门档案
23、 ( )是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础。
答案: 设置会计科目
24、 会计软件的系统级初始化是指设置会计软件所公用的数据、参数和系统公用基础信息,不包括（ ）
答案: 期初余额录入
25、 若凭证类型分为收、付、转三种,则凭证字为“转”类凭证可接受( )
答案: 借、贷方科目为非“现金、银行存款”的分录
26、 ( )科目编码必须按财政部的统一编码方案进行编制
答案: 一级
27、 会计科目编码,一级为4位,二级为2位,三级为2位,四级为2位,则1405010109会计科目编码分级为( )
答案: 四级
28、 设置会计科目编码要求( )
答案: 一级科目编码应按财政部统一规定,明细科目按编码规则确定
29、 如果会计科目的编码方案为4-2-2-2,那么( )为3级科目编码。
答案: 10020102
30、 在设置科目的余额方向时,应根据( )确定科目方向。
答案: 科目的性质
31、 如果某类凭证要求必须在贷方出现某一科目,应该选择( )限制类型的凭证
答案: 贷方必有
32、 在会计软件中,输入科目编码时,说法错误的是( )
答案: 明细科目只输入本级编码
33、 会计科目编码一般采用( )的编码方法。
答案: 分组数字码
34、 “应付账款”科目通常设置( )辅助核算
答案: 供应商往来
35、 实施会计电算化后,会计科目编码应符合会计制度的要求,与会计制度保持一致的是( )会计科目
答案: 一级
36、 关于账簿格式选择的叙述,正确的是( )
答案: 原材料的末级科目采用数量金额式
37、 .若凭证类别只设置一种,通常为（ ）
答案: 记账凭证
38、 会计科目建立的顺序是( )
答案: 先建立上科目,再建立下级科目
39、 进行科设置时,需要设置的辅助核算都应设在（ ）
答案: 最低一级明细科目
40、 设置“银行存款一一建行一澳元”明细科目时应选择的账页格式为（ ）
答案: 外币金额式
41、 科目设置时的账页格式有 ( ) 。
答案: 金额式 ;
外币金额式;
数量金额式 ;
多栏式
42、 如果账套的启用日期是某年7月1日，那么，科目初始数据应该装入（ ）。
答案: 年初余额;
本年前6个月的借方累计发生额;
7月初的余额;
本年前6个月的贷方累计发生额
43、 在账务处理系统中，要实现出纳“支票登记”的初始设置包括（ ）。
答案: 建立“银行账”属性科目;
选择在制单时进行“支票控制”;
建立“日记账”属性科目;
设置要进行“票据管理”的“结算方式”
44、 下列情况下不能删除科目( )。
答案: 制单中用到过科目;
该科目下有余额;
该科目被指定为现金银行科目;
该科目下有明细科目
45、 会计科目编码规则包括 （ ）
答案: 唯一性;
统一性;
扩展性;
合法性
46、 企业往来单位包括 （ ）
答案: 客户;
供应商
47、 下列各项中，属于会计软件中系统通常提供的限制条件有 （ ）
答案: 借方必有;
贷方必有;
凭证必有;
无限制
48、 会计科目的辅助核算包括 （ ）
答案: 往来核算;
部门核算;
项目核算
49、 通常在设置外币时，需要输入的信息有 （ ）
答案: 币符;
折算方式;
固定汇率或浮动汇率;
记账汇率
50、 下列属于辅助核算的有 （ ）
答案: 部门核算;
个人往来核算;
客户往来核算;
项目核算
51、 在财务软件中，建立会计科目时，输入的基本内容包括 （ ）
答案: 科目编码;
科目名称;
科目类型;
账页格式
52、 按照国家统一会计准则的制度要求，下面属于会计科目的类型有 （ ）
答案: 资产类;
共同类
53、 系统初始化的内容包括( )
答案: 增加操作员并设置权限;
设置系统公用基础信息;
创建账套并设置相关信息
54、 设置系统公用基础信息的主要内容包括设置( )
答案: 编码方案;
基础档案;
收付结算信息;
凭证类别
55、 设置职员信息一般包括输入( ).目的在于方便进行个人往来核算和管理等 操作。
答案: 职员编号;
姓名;
所属部门;
身份证号
56、 设置项目信息,一般包括( )
答案: 定义核算项目;
建立项目档案;
输入名称;
输入代码
57、 通常在设置外币时,需要输入( )
答案: 币符;
币名;
汇率;
折算方式
58、 设置结算方式的目的是( )
答案: 便于对票据管理;
便于进行银行对账
59、 辅助核算项目设置的内容主要包括( )
答案: 项目核算;
往来单位核算;
部门核算
60、 在期初对凭证类别进行设置时可以设置一定的限制,系统提供的限制类型有 ( )
答案: 凭证必有;
借方必有;
凭证必无
61、 科目编码可以由( )表示
答案: 数字;
英文字母
62、 账页格式包括( )
答案: 数量金额式;
三栏式;
外币金额式;
多栏式
63、 在财务软件应用中,建立会计科目时输人的基本内容应包括( )
答案: 账页格式;
科目编码;
科目名称;
科目类型
64、 用户必须按照初始设置的科目编码规则来建立会计科目代码。（ ）
答案: 正确
65、 每一个账套都必须指定记账本位币和外币代码及其汇率。（ ）
答案: 错误
66、 凭证类型一旦定义并使用，可以随时修改。（ ）
答案: 错误
67、 上级科目的初始数据不用录入，系统自动将其下级明细科目自动生成。（ ）
答案: 正确
68、 结算方式设置主要是为了方便出纳员进行银行对账和票据管理。（ ）
答案: 正确
69、 一个会计科目不可以同时设置多个辅助核算。 ( )
答案: 错误
70、 用户可以增加二级科目并选择会计科目所属类型。( )
答案: 错误
71、 企业不需要对涉及项目的所有收入、费用、支出进行专项核算和管理。 ( )
答案: 错误
72、 会计软件系统通常会提供预置的会计科目。( )
答案: 正确
73、 会计科目的名称可以是汉字、英文字母、数学等符号，也可以为空。( )
答案: 错误
74、 增加科目时，科目代码可以重复使用。 （ ）
答案: 错误
75、 按照会计科目全编码方案，一级为3位，二级为3位，三级为2位，四级为2位，则1010101会计编码分级为二级科目。 （ ）
答案: 错误
76、 设置会计科目，必须先有上级科目才能建立下级科目。 （ ）
答案: 正确
77、 会计核算系统中一级会计科目和二级会计科目的编码都应该按照国家统一会计制度的要求确定。（ ）
答案: 错误
78、 会计科目的删除是原则概括为:被删除科目不得有下级科目且科目余额为零。 （ ）
答案: 正确
79、 设置会计科目，可以从既有的模块中导入国家会计制度统一规定的一级科目。（ ）
答案: 正确
80、 删除会计科目时，应先删除上一级科目，然后再删除本级科目。（ ）
答案: 错误
81、 进行系统初始化时,企业可以根据自己的管理需要设置账务处理模块参数。( )
答案: 正确
82、 系统初始化的部分设置可以在系统使用后进行修改。( )
答案: 正确
83、 会计科目编码可以不唯一。( )
答案: 错误
84、 为使会计科目标准化,账务处理系统一般按行业预设了一级科目,企业只需根据核算内容设置明细科目。()
答案: 正确
85、 会计电算化方式下,必须设置“收、付、转”三种凭证类别。( )
答案: 错误
86、 会计科目的名称可以是汉字、英文字母、数字等符号,也可以为空。( )
答案: 错误
87、 删除会计科目时,应先删除上一级科目,然后再删除本级科目。( )
答案: 错误
88、 会计软件中,属于不同工资类别的人员编码可以重复。( )
答案: 错误
89、 在账务系统输入记账凭证时,会计科目可以不用代码而直接用汉字输入。( )
答案: 正确
90、 一个会计科目只可以设置一种辅助核算。（ ）
答案: 错误
91、 业务量较少的单位可以不进行凭证分类，既只设置“记账凭证”一种类别。（ ）
答案: 正确
92、 在系统初始化设置中,用户可以选择在制单时采用固定汇率方式或浮动汇率方式计算本币金额。( )
答案: 正确
93、 设置基础档案是指设置具体的编码规则包括编码级次、各级编码长度及其含义,目的在于方便企业对基础数据的编码进行分级管理。设置编码的对象包括部门、职员、客户、供应商、科目、存货分类、成本对象、结算方式和地区分类等。编码符号能唯一地确定被标识的对象。( )
答案: 错误
94、 设置收付结算方式一般包括设置结算方式编码、结算方式名称等,目的是建立和管理企业在经营活动中所涉及的货币结算方式方便银行对账、票据管理和结算票据的使用。票据管理是指对银行汇票、银行本票、银行承兑汇票和商业承兑汇票的管理。( )
答案: 错误
第4讲账务处理系统 第4讲单元测验
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1、 已记账的错误凭证（ ）。
答案: 可采用“有痕迹”修改
2、 在总账系统中，关于记账叙述正确的是（ ）。
答案: 每月可多次记账
3、 用友软件填制凭证时，按（ ）键可调节金额借贷方向。
答案: 空格
4、 激活用友软件中恢复记账的功能键是（ ）。
答案: CTRL+H
5、 用友会计软件填制凭证金额时按（ ）键，可由系统自动计算此笔分录中最后一个科目的金额。
答案: “=”
6、 使用用友会计软件时，一般将“应收账款”科目设置为（ ）科目。
答案: 客户往来
7、 收款凭证的控制参数为（ ）。
答案: 借方必有科目 1001 或 1002
8、 保存凭证时，计算机对于借贷方不平衡的凭证（ ）。
答案: 不予保存
9、 在会计核算系统中，（ ）属于核心子系统。
答案: 总账系统
10、 已记账凭证存储在（ ）中。
答案: 正式凭证库文件
11、 会计电算化后，工作量最大的日常账务处理是（ ）。
答案: 凭证处理
12、 输入凭证时，对凭证日期的要求是（ ）。
答案: 可以输入未结账月份的日期
13、 要红冲的凭证必须是（ ）的记账凭证。
答案: 已记账
14、 下列（ ）业务可作为期末账务由计算机系统自动来处理。
答案: 结转销售成本
15、 期末自动结转期间损益不涉及下列（ ）科目。
答案: “利润分配”
16、 银行对账的实质是把系统内（ ）库文件中的银行业务逐笔进行核对。
答案: 银行日记账与银行对账单
17、 记账属于会计数据流程图中的（ ）。
答案: 处理部分
18、 未记账凭证应保存在（ ）库文件之中。
答案: 临时凭证
19、 提取现金业务的凭证类型应为（ ）。
答案: 付款凭证
20、 “红字”金额的输入方法一般是（ ）。
答案: 用负数形式输入
21、 现行会计软件不允许进行下列（ ）操作。
答案: 修改他人编制的凭证
22、 在账务处理系统中，关于记账规定正确的是（ ）。
答案: 每月可多次记账
23、 每月只能进行一次操作的是（ ）。
答案: 结账
24、 期末账务处理的顺序是（ ）。
答案: 自动转账→自动结转汇兑损益→自动结转期间损益→结账
25、 期末账务处理至少包括（ ）功能。
答案: 结账
26、 正确定义的自动转账分录，在期末不能机制凭证的原因是（ ）。
答案: 借贷方取数结果为0
27、 如果企业凭证类别分为收付转，则设定限制类型时，下列哪一项是不需要使用的( )。
答案: 凭证必有
28、 在系统中，下列时间关系排列正确的是( )。
答案: 系统启用日期<凭证日期<操作日期<系统日期
29、 只能对( )凭证进行记账。
答案: 已审核
30、 辅助核算要设置在（ ）会计科目上。
答案: 末级
31、 ( )是以凭证为数据处理起点,通过凭证输入和处理,完成记账、银行对账、结 账、账簿查询及打印输出等工作。
答案: C.账务处理模块
32、 ( )是指第一次使用账务处理模块时,用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中。
答案: B.会计科目初始数据录入
33、 会计科目初始数据录入时,如果会计科目设置了( )核算,用户还应该输入相应 的数量和单价。
答案: A.数量
34、 会计科目初始数据录人时,如果会计科目设置了外币核算,用户应该先录入本币余额,再录入( )
答案: C.外币余额
35、 会计科目初始数据录入时,如果会计科目设置了( )核算,用户应该从辅助账录入期初明细数据,系统会自动汇总并生成会计科目的期初余额。
答案: D.辅助账
36、 在期初余额录入完毕后,用户应该进行( ),以检查期初余额的录入是否正确。
答案: B.试算平衡
37、 如果用户在年初建账,只需将各个会计科目的( )录入到系统中,此时,年初余 额等于期初余额。
答案: B.期初余额
38、 如果用户在会计年度中建账,则除了需要录入启用月份的月初余额外,还需录入本年度各会计科目截至上月份的累计发生额,系统一般能根据本月月初数和本年度截至上月份的借、贷方累计发生数,自动计算出本会计年度各会计科目的年初余额,计算原理是( )
答案: A.年初余额±本年累计发生额=期初余额
39、 填制凭证时,对于设置为外币核算的会计科目,系统会要求输入( )
答案: B.外币金额
40、 当借贷双方同时出现库存现金或银行存款时,约定此凭证类型为( )字。
答案: B.付
41、 当科目性质为银行时,在录入科目后会弹出( )辅助信息录入窗口。
答案: C.银行结算方式
42、 当科目设置了单位辅助核算属性,科目性质为应收时,在录入此科目后会弹出 ( )信息录入窗口
答案: A.客户往来
43、 当科目设置了职员辅助核算属性时,在录入此科目后会弹出( )信息录入窗口。
答案: D.个人往来
44、 由于“原材料一A材料”科目设置了数量辅助核算属性,在填制凭证过程中录入此科目发生额时会弹出( )辅助项信息录人窗口
答案: D.数量
45、 当科目设置了部门辅助核算属性时,在录入此科目后会弹出( )信息录入窗口。
答案: A.部门
46、 关于凭证修改的操作控制,说法正确的是( )
答案: A.经过审核人员审核,并已签章而未记账的凭证如果存在错误需要修改,应该由审核人员首先在审核模块中取消对该凭证的审核标志,使凭证恢复到未审核状态,然后再由制单人对凭证进行修改
47、 如果需要修改他人制作的凭证,在账务处理模块参数设置中需要勾选“允许修改他人填制的凭证”这一选项,修改后凭证的制单人将显示为( )。
答案: A.修改凭证的操作人员
48、 审核凭证是指审核人员按照( )规定,对于完成制单的记账凭证的正确性、合合法性等进行检查核对,审核记账凭证的内容、金额是否与原始凭证相符,记账凭证的编制是否符合规定,所附单据是否真实、完整等。
答案: B.国家统一会计准则制度
49、 在会计软件中,( )是指由具有记账权限的人员,通过记账功能发出指令,由计算机按照会计软件预先设计的记账程序自动进行合法性校验、科目汇总、登记账目等操作。
答案: C.记账
50、 ( )查询用于查询各总账科目的年初余额、各月期初余额、发生额合计和期末余额,可以根据需要设置查询条件,如会计科目代码会计科目范围、会计科目级次、是否包含未记账凭证等。
答案: A.总账
51、 账务处理模块的( )处理是指会计人员在每个会计期间的期末所要完成的特定业务,主要包括会计期末的转账,对账、结账等。
答案: A.期末
52、 ( )是指对于期末那些摘要、借贷方会计科目固定不变,发生金额的来源或计算方法基本相同,相应凭证处理基本固定的会计业务将其既定模式事先录入并保存到系统中,在需要的时候,让系统按照既定模式,根据对应会计期间的数据自动生成相应的记账凭证
答案: D.自动转账
53、 期间损益结转包括期间损益定义和期间损益生成,期间损益结转用于在一个会计期间结束时,将损益类科目的余额结转到( )科目中,从而及时反映企业利润的盈亏情况。
答案: B.本年利润
54、 在账务处理系统中,关于凭证审核的叙述,正确的是( )
答案: B.凭证审核是指按照会计制度规定对制单人填制的记账凭证进行检查
55、 会计软件中的账务处理系统以( )为数据的处理起点,它是账簿数据和报表数据的主要来源。
答案: A.记账凭证
56、 下列选项中,不属于出纳管理的功能的是( )
答案: D.凭证录入
57、 ( )可以查询统计各级科目的期初余额、本期发生额、累计发生额和期末余额。
答案: D.余额表
58、 为了保证凭证的准确性,系统提供出纳签字功能,出纳签字是指当凭证中含有（ ）科目时,必须经由出纳签字。
答案: A.库存现金
59、 “凭证处理”模块应具备（ ）等功能。
答案: 凭证输入;
凭证修改;
凭证审核
60、 “账簿输出”模块能够输出（ ）等内容。
答案: 总账;
日记账;
明细账;
多栏账
61、 结账必须满足（ ）条件。
答案: 本月凭证必须全部记账;
上月必须结账;
科目余额和发生额必须试算平衡;
账簿数据必须核对相符
62、 账务处理编制的记账凭证可能是（ ）类型。
答案: 收款凭证;
付款凭证;
转账凭证;
机制凭证
63、 在上月未结账的情况下，本月还可进行（ ）操作。
答案: 编制凭证;
审核凭证;
对账与试算平衡
64、 关于凭证修改的正确叙述是（ ）。
答案: 操作员只能修改自己填制的凭证;
已审核的凭证不能直接修改;
未记账的凭证可以修改
65、 下列（ ）会计科目可进行期间损益的结转。
答案: 管理费用;
主营业务收入;
财务费用
66、 在用友软件中，审核凭证的工作有（ ）。
答案: 出纳签字;
审核凭证
67、 对已记账凭证的修改方法是（ ）。
答案: “有痕迹修改”;
红字冲销法;
补充凭证法
68、 关于凭证审核的正确叙述是（ ）。
答案: 出纳凭证必须由出纳审核签字 ;
凭证审核员不能直接修改发现的错误凭证;
凭证输入员不能直接取消审核进行凭证修改
69、 本月凭证不能记账的原因有（ ）。
答案: 期初余额不平衡;
凭证未审核;
上月未结账
70、 结账必须满足（ ）条件。
答案: 本月凭证必须全部记账;
上月必须结账;
科目余额和发生额必须试算平衡;
账簿数据必须核对相符
71、 期末试算平衡的内容包括（ ）。
答案: 本期科目的借方发生额 ;
本期科目的贷方发生额 ;
科目期初.期末的借方余额;
科目期初.期末的贷方余额
72、 在电算化中，记账凭证编制完毕后不能保存的原因是（ ）。
答案: 借贷金额不相等;
不满足凭证类型控制要求;
制单日期不序时;
没有输入相关的辅助信息
73、 记账的功能有（ ）。
答案: 转移凭证;
传递数据;
更新数据
74、 （ ）可以作为银行对账的标准。
答案: 日期;
结算方式和票号;
金额;
借贷方向
75、 在总账系统中，涉及的编码主要有( )。
答案: 职工编码;
部门编码
76、 在账务处理系统中，“凭证处理”模块应具备（ ）等功能。
答案: 编制凭证;
修改凭证;
审核凭证
77、 自动转账分录定义包括（ ）等内容。
答案: 定义分录号 ;
确定借贷方会计科目;
指定取数来源;
选择凭证类型
78、 在编制凭证时，对输入会计科目的要求是（ ）。
答案: 必须是明细级会计科目;
必须是已经建立的会计科目;
不能是非法对应科目
79、 关于凭证修改的正确叙述是（ ）。
答案: 操作员只能修改自己填制的凭证;
已审核的凭证不能直接修改;
未记账的凭证可以修改
80、 在临时凭证库文件中，可保存（ ）的记账凭证。
答案: 未审核;
已审核;
本月;
上月
81、 在编制凭证时，会计科目可通过（ ）方法来输入。
答案: 会计科目的代码;
会计科目的名称;
会计科目的助记码;
调用会计科目库文件
82、 保存输入的记账凭证时，系统自动检查和处理的内容有（ ）。
答案: 凭证类型;
非法对应科目;
借贷金额平衡;
删除无用的行
83、 在账务处理系统中，凭证摘要输入的方法和要求有（ ）。
答案: 直接输入;
复制上行;
调用摘要库;
每行必须有摘要
84、 下列（ ）可能与“现金”和“银行存款”科目有关。
答案: 收款凭证;
付款凭证;
机制凭证;
通用凭证
85、 用户编制凭证时，必须输入（ ）内容。
答案: 凭证序号;
会计科目;
借方发生额;
贷方发生额
86、 在“填制凭证”功能中，还可以进行（ ）操作。
答案: 修改凭证;
查询凭证;
红冲凭证
87、 在编制凭证过程中，还可能涉及到（ ）等辅助信息项目。
答案: 银行;
往来;
项目;
外币;
部门;
数量
88、 下列业务中，( )属于自动转账的业务。
答案: 工资费用分配 ;
结转损益;
计提固定资产折旧;
月末处理汇兑损益
89、 许多商品化的账务处理模块还包括( )等一些辅助核算的功能。
答案: A.往来款管理;
B.部门核算;
C.项目核算和管理;
D.现金、银行管理
90、 账务处理模块日常处理主要是( )。
答案: A.凭证管理;
B.出纳管理;
C.账簿查询
91、 账务处理模块的期末处理是指会计人员在每个会计期间的期末所要完成的特定业务主要包括会计期末的( )等。
答案: A.转账;
B.对账;
C.结账
92、 在账务处理模块初始化工作中,常见的参数设置包括:凭证编号方式、( )是否对资金及往来科目实行赤字提示等。
答案: A.是否允许操作人员修改他人凭证;
B.凭证是否必须输入结算方式和结算号;
C.出纳凭证是否必须经过出纳签字
93、 凭证录入的内容包括凭证类别、凭证编号、摘要、( )。
答案: A.制单日期;
B.附件张数;
C.会计科目;
D.发生金额
94、 填制凭证时,对于设置为数量核算的会计科目,系统会要求输入该会计科目发生的( )。
答案: A.数量;
B.单价
95、 在凭证实时校验时,系统会对凭证内容的合法性进行校验,校验内容包括( )
答案: A.会计科目是否存在,即会计科目是否为初始化时设置的会计科目;
B.会计科目是否符合凭证的类别限制条件;
C.发生额是否满足“有借必有贷,借贷必相等”的记账凭证要求;
D.会计科目是否为末级科目
96、 当分录中出现银行存款时,需要记录与银行资金往来的结算信息,本系统在填写银行存款科目时,需要录人( )。
答案: B.付款方式;
C.票据号
97、 关于凭证审核的操作控制,说法正确的有( )。
答案: A.审核人员和制单人不能是同一人;
B.审核凭证只能由具有审核权限的人员进行;
C.已经通过审核的凭证不能被修改或者删除;
D.如果要修改或删除已经审核过的凭证,需要审核人员取消审核签字后才能进行
98、 关于记账的操作控制,说法正确的有( )。
答案: A.期初余额不平衡,不能记账;
B.上月未结账,本月不能记账;
C.未被审核的凭证不能记账;
D.上月未记账,本月不能记账
99、 关于记账,说法正确的有( )
答案: B.可以一天记一次账;
C.可以一天记多次账 ;
D.可以多天记一次账
100、 出纳管理的主要工作包括( )。
答案: A.现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理;
B.支票管理;
C.进行银行对账;
D.输出银行存款余额调节表
101、 会计软件中执行银行对账功能,具体内容是（ ）。
答案: A.银行对账初始数据录入;
B.本月银行对账单录;
C.对账;
D.银行存款余额调节表的编制
102、 系统进行银行自动对账的条件一般包括( )
答案: A.业务发生的日期;
B.结算方式;
C.结算票号;
D.发生金额相同
103、 关于余额表查询的说法,正确的有( )
答案: A.用于查询统计各级会计科目的期初余额、本期发生额、累计发生额和期末余额等;
B.可以查询和输出总账科目、明细科目在某一时期内的期初余额、本期发生额、累计发生额和期末余额;
C.可以查询和输出某会计科目范围在某一时期内的期初余额、本期发生额、累计发生额和期末余额;
D.可以查询和输出包含未记账凭证在内的最新发生额及期初余额和期末余额
104、 辅助账查询一般包括( )项目核算的辅助总账、辅助明细账查询。
答案: A.客户往来;
B. 供应商往来;
C.个人往来;
D.部门核算
105、 自动转账定义是指对需要系统自动生成凭证的相关内容进行定义。在系统中事先进行自动转账定义,设置的内容一般包括:编号、凭证类别、辅助项目、( )等。
答案: A.摘要;
B.发生会计科目;
C.发生方向;
D.发生额计算公式
106、 ( )、结转利润分配都是期末常用的自动转账业务。
答案: A.计提所得税;
B.结转所得税费用;
C.期间损益结转;
D.提取法定盈余公积
107、 下列说法正确的有( )
答案: A.用户应该将所有未记账凭证审核记账后,再进行期间损益结转;
B.在操作时需要设置凭证类别,一般凭证类别为转账凭证;
C.执行期间损益结转功能后,一般系统能够自动搜索和识别需要进行损益结转的所有科目(损益类科目),并将它们的期末余额(发生净额)转到本年利润科目中
108、 对账是指为保证账簿记录正确可靠,对账薄数据进行检查核对,对账主要包括 ( )的核对。
答案: A.总账和明细账;
B.总账和辅助账;
C.明细账和辅助账;
D.总账和日记账
109、 下列说法正确的有( )
答案: A.结账主要包括计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额,终止本期的账务处理工作,并将会计科目余额结转至下月作为月初余额;
B.结账操作每个月只能进行一次;
D.结账工作必须在本月的核算工作都已完成,系统中数据状态正确的情况下才能进行
110、 执行结账操作时,系统会检查相关工作的完成情况,主要包括( )。
答案: A.本月有未记账凭证,则不能结账;
B.损益类科目还有余额,则不能结账;
C.对账不正确和试算不平衡,则不能结账;
D.上月未结账,则本月不能结账
111、 下列说法正确的有( )
答案: A.结账只能由具有结账权限的人进行;
B.在结账前,最好进行数据备份,一旦结账后发现业务处理有误,可以利用备份数据恢复到结账前的状态;
C.结账后,账务处理的默认期间自动转为下一期;
D.当其他模块启用时,账务处理模块必须在其他各模块都结账后,才能执行结账操作
112、 下列各项中,属于会计凭证必填内容的有( )
答案: A.会计科目 ;
B.制单日期;
C.凭证类别;
D.凭证编号
113、 在录入凭证过程中,出现( )的情况,系统对当前编制的凭证不予认可。
答案: B.一行记录中既有借方金额也有贷方金额;
D.借方金额合计和贷方金额合计不相等
114、 下列关于凭证审核和过账操作说法中,正确的有( )
答案: A.凭证审核需要重新注册更换操作员,由具有审核权限的操作员来进行;
B.凭证可以成批审核,也可逐张审核;
C.过账操作每月可进行多次
115、 支票的管理功能主要包括( )
答案: A.支票购置;
B.支票领用;
C.支票报销
116、 录入银行对账单的内容包括( )
答案: A.入账日期;
B.结算方式;
C.结算单据字号;
D.借贷方发生额
117、 下列情况不能进行月末结账的是( )
答案: A.有未过账凭证;
B.科目余额试算不平衡;
C.总账与明细账不相符;
D.所得税费用未结转
118、 只有系统管理员才能进行账套的引入与输出。( )
答案: 正确
119、 会计科目使用后将不能被删除。 ( )
答案: 正确
120、 凭证类型控制参数主要针对 “ 现金 ” 和 “ 银行存款 ” 两个一级科目来设置。( )
答案: 正确
121、 用友软件提供了反记账.反结账的功能，此两项功能都必须由系统管理员进行。( )
答案: 错误
122、 由“陈莉”输入的凭证不能由“陈莉”审核签名。 ( )
答案: 正确
123、 凭证在设置类型的情况下，要求凭证号按月分类连续编号。 ( )
答案: 正确
124、 删除某一错误凭证后，系统内的凭证将不能连续编号。 ( )
答案: 错误
125、 电算化后，不能进行账证.账账核对工作。( )
答案: 错误
126、 修改账套只能由账套主管来进行。( )
答案: 错误
127、 凭证类型一旦定义并使用，除在每年年初可以调整外，在年中也可以变动。( )
答案: 错误
128、 记账的同时可以对各科目的本月发生额进行累加，产生各科目最新的本月发生额和累计发生额。( )
答案: 正确
129、 结账必须逐月进行，上月未结账则不允许结本月的账。( )
答案: 正确
130、 在用友软件中，凭证一经记账，初始余额将不能再修改。( )
答案: 正确
131、 记账属于日常账务处理功能，结账属于期末账务处理功能。( )
答案: 正确
132、 记账后凭证属于正式会计数据，因而不允许进行直接修改。( )
答案: 正确
133、 在总账系统中，每个科目都可以输出日记账.明细账和多栏账。( )
答案: 错误
134、 上月未结账，则本月不能记账和结账。 ( )
答案: 正确
135、 记账和结账都属于成批数据处理过程，因此在操作之前应进行数据备份。( )
答案: 正确
136、 在会计软件中，可以跨月输入凭证，但不能跨月记账和结账。 ( )
答案: 正确
137、 账务系统只能自动结转汇兑损益，而不能自动结转期间损益。 ( )
答案: 错误
138、 临时凭证库文件中的所有凭证都可随时进行记账。 ( )
答案: 错误
139、 在电算化系统中，错误凭证不能修改和作废，只能彻底删除。 ( )
答案: 错误
140、 日常发生的客户和供应商往来业务，必须在总账系统中核算。 ( )
答案: 错误
141、 凭证类型一旦定义并使用，除在每年年初外，年中将不能修改。 ( )
答案: 正确
142、 自动转账分录号就是系统以此所机制的凭证号。 ( )
答案: 错误
143、 自动银行对账只能勾对“银行账库文件”和“对账单库文件”中的“一对一”业务。( )
答案: 正确
144、 在其他子系统没有结账前，可以先将总账系统结账。( )
答案: 错误
145、 结转年度账时，应先将其他系统结转，最后在进行总账系统的结转。 ( )
答案: 正确
146、 未达账项是指银行一方已入账但企业一方尚未入账的账项。( )
答案: 错误
147、 会计主管可任意修改他人填制的凭证。( )
答案: 错误
148、 1.账务处理模块主要包括账务处理系统初始化、日常处理、期末处理三个环节( )
答案: 正确
149、 账务处理模块初始化工作就是录入会计科目初始数据。( )
答案: 错误
150、 在会计软件运行之前,企业应该根据国家统一会计准则制度和内部控制制度来选择相应的运行控制参数,以符合企业核算的要求。( )
答案: 正确
151、 在账务处理模块初始化工作中,必须对所有层级的科目录入余额,否则会造成期初对账不平衡。( )
答案: 错误
152、 期初余额未录入完毕,可以进行凭证录入,但是不能记账。( )
答案: 正确
153、 在期初余额录入完毕后,用户不需要进行试算平衡,计算机会自动识别对错。()
答案: 错误
154、 一经记账,则不能再修改期初余额。( )
答案: 正确
155、 对于系统初始设置时已经设置为辅助核算的会计科目,在填制凭证时,系统会弹出相应的窗口,此时为了省事可以忽略不填。()
答案: 错误
156、 凭证字号根据分录科目进行判断,当借方有库存现金或银行存款时为“付”字,当货方有库存现金或银行存款时为“收”字,当借贷方都没有出现库存现金与银行存款时为“转”字。（ ）
答案: 错误
157、 在对凭证进行修改后,系统仍然会按照凭证录入时的校验标准来对凭证内容进行检查,只有满足了校验条件后,才能进行保存。( )
答案: 正确
158、 会计软件应当提供可逆的记账功能,以方便用户纠正错误。（ ）
答案: 错误
159、 如果参数设置中选择不允许修改他人凭证,该功能将只能由主管执行。( )
答案: 错误
160、 在首次启用银行对账功能时,需要事先录入账务处理模块启用日期前的银行和企业账户余额及未达账项,即银行对账的初始数据。从启用月份开始,上月对账的未达账项将自动加入到以后月份的对账过程中。( )
答案: 正确
161、 对账前,必须将单位银行日记账的内容录入到系统中。录入的内容一般包括入账日期、结算方式、结算单据字号、借方发生额、贷方发生额,余额由系统自动计算。( )
答案: 错误
162、 在会计软件中,银行对账无法实现手工对账功能。( )
答案: 错误
163、 科目查询包括总账查询、明细账查询、余额表查询、多栏账查询、日记账查询、辅助查询。( )
答案: 错误
164、 在总账查询窗口下,系统一般允许联查当前会计科目当前月份的明细账。在明细账查询窗口下,系统一般允许联查所选明细事项的记账凭证及联查总账。( )
答案: 正确
165、 日记账查询只能用来查询现金日记账、银行日记账。( )
答案: 错误
166、 自动转账定义是指在自动转账生成完成后,用户每月月末只需要执行转账生成功能，即可快速生成转账凭证,并被保存到未记账凭证中。( )
答案: 错误
167、 期末自动转账顺序没有严格的要求。( )
答案: 错误
168、 自动生成的转账凭证不需要进行审核、记账。( )
答案: 错误
169、 自定义转账定义允许用户通过自动转账功能自定义凭证的所有内容,然后用户可以在此基础上执行转账生成。( )
答案: 正确
170、 进行出纳签字,需要在账务处理模块中进行相关参数设置。( )
答案: 正确
171、 在系统中一般只需要对末级科目录入期初余额,系统会根据下级科目自动汇总生成上级科目的期初余额。( )
答案: 正确
172、 经过审核但是未记账的凭证,如果存在错误,可以由审核人直接进行修改。( )
答案: 错误
173、 出纳签字是指出纳人员通过出纳签字功能对制单人填制的所有凭证进行检查核对。 ( )
答案: 错误
174、 未被审核的凭证不能记账。( )
答案: 正确
175、 会计软件系统的银行对账就是将单位的银行存款日记账与银行的对账单进行核对,主要核对记账方向、金额、结算方式、票号等是否一致,如果有未达账项,还需要人工计算调整。( )
答案: 错误
176、 银行对账后,自动生成“银行存款余额调节表”。( )
答案: 正确
177、 上月未结账,本月不可进行任何操作。( )
答案: 错误
178、 结账后,不允许再输入上一会计期间的会计凭证。( )
答案: 正确
179、 结账工作由计算机自动进行数据处理,每月可多次进行。( )
答案: 错误
180、 ( )是指第一次使用账务处理模块时,用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中。
答案: B.会计科目初始数据录入
作业第4讲账务处理系统 第4讲单元作业
1、 复习思考题 1.会计软件中如何录入会计科目初始数据？ 2.电算条件下如何进行凭证的修改？
评分规则: 答案参考会计软件中如何录入会计科目初始数据？ （1）录入会计科目期初余额 在系统中一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会根据下级会计科目自动汇总生成上级会计科目的期初余额。如果会计科目设置了数量核算，用户还应该输入相应的数量和单价；如果会计科目设置了外币核算，用户应该先录入本币余额，再录入外币余额；如果会计科目设置了辅助核算，用户应该从辅助账录入期初明细数据，系统会自动汇总并生成会计科目的期初余额。 （2）录入会计科目本年累计发生额用户如在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入到系统中即可；用户如在会计年度中建账，则除了需要录入启用月份的月初余额外，还需录入本年度各会计科目截止上月份的累计发生额。系统一般能根据本月月初数和本年度截止上月份的借、贷方累计发生数，自动计算出本会计年度各会计科目的年初余额。
答案参考电算条件下如何进行凭证的修改？ （1）修改未审核或审核标错的凭证 由填制人直接进行修改并保存。审核标错的凭证在修改正确后，出错的标记将会消失。 （2）修改已审核而未记账的凭证 由审核人员首先在审核模块中取消对该凭证的审核标志，使凭证恢复到未审核状态，然后再由制单人员对凭证进行修改。 （3）修改已经记账的凭证 采用红字冲销法或者蓝字补充登记法进行更正。对于涉及银行存款科目的错误凭证，为了计算机自动对账的需要，最好采用红字冲销法进行修改。此类错误的更正，计算机系统保留原错误凭证和更正后的新凭证，保留修改痕迹，所以为有痕迹的修改。
2、 应用案例分析案例三：CFO如何应对信息化“滑铁卢”? 算盘走了，信息化接踵而来。从最初的企业自主开发会计电算化软件到财务软件商品化，从ERP理念到财务集中管理，从简单支持记账核算到实现各业务系统的高度集成，从单机操作到异地实时查询，始于20世纪80年代的我国企业信息化道路已经走过20多年的历史，并从20世纪90年代中期开始步入快速发展期。在我国企业信息化征程中，财务领域一直扮演着“先遣部队”的重要角色。用友、金蝶和浪潮等大的国产管理软件商都是从财务软件开发起家的，实际工作中，许多企业都将财务管理作为企业管理的核心，在推进企业信息化建设时更是以财务管理信息化为切入点，因此，财务管理信息化在企业管理信息化建设中处于重要地位，而CFO则是财务管理信息化工作的领导者。一、财务管理：易也信息化，难也信息化随着中国加入WTO以及经济体制改革的不断深入，我国企业已成长为市场主体，并焕发出勃勃生机，无论市场参与的广度和深度都在不断扩大和深入。目前相当一部分企业已经走出国门，驶上全球化发展的快车道。与此相适应，企业内部控制也在日益增强，公司治理不断完善，企业业绩也获得实质提高。财务部门和财务人员的职能出现了可喜的转型，突破了传统的“管家婆”角色，成为企业的重要管理者和战略支持者。如何配置好企业的各方面资源、打造企业的核心竞争力、管控企业风险、应对风云变幻的市场环境等成为CFO们重点关注的内容，全面预算管理、绩效管理、供应链管理、平衡计分卡等先进理念和管理工具也得到越来越多的应用。管理是门艺术，更是一本难念的经书。企业管理没有最好，只有更好。不同企业有着不同的内外部环境，简单地进行管理移植，常会因“水土不服”而无疾而终。CFO必须量体裁衣，为本企业量身定做适合的标准、制度和流程。“2006中国CFO年度人物”获得者——金鹰国际CFO韩相礼就坦承目前其面临最大的管理难题是管理流程的优化和标准的制定。财务高管们不仅在设计内部控制、财务管理等制度方面充当“主力军”，更是在追求卓越的企业管理过程中殚精竭虑。谈及企业管理，同是“2006中国CFO年度人物”获得者的隆平高科CFO郭荣直言其目前面临的难题是如何将企业计划和预算管理向更为专业的水平推进。谈及如何解决上述管理难题时，两位CFO又都不约而同地认可信息化是提升管理的有效手段。企业管理离不开信息化。然而，信息化对于企业管理并非屡试不爽的“特效药”，而是一把“双刃剑”。信息化有助于企业管理的推行和管理效率的提高，使传统操作方式下不具可行性的管理变革成为可能；另一方面，信息化也带来了新的管理难题，企业管理信息化失败案例比比皆是。“2006中国CFO年度人物”获得者——烟台万华CFO寇光武就发出了这样的感慨——“从信息化角度来看，当前信息太多，如何从大量的数据中甄别有效信息是目前我们遇到的管理难题。”二、为信息化“定位”将信息化请下“神坛”，说明大家对信息化的了解和熟悉在进一步加深。在信息“大爆炸”时代，信息化为企业管理带来“便利”和制造“麻烦”的案例均比比皆是。不管人们如何评价信息化在企业管理中的作用，信息技术却在不断升级换代，信息化产品也在不断地推陈出新。在企业内部，信息化已经覆盖包括财务、库存、采购、销售、生产制造、人力资源管理等诸多业务在内的所有领域。现实中，有的企业将信息化上升到企业战略高度，而有的企业只将信息部门作为“排险”的附属部门，足见不同企业对信息化的定位分歧有多大。那么，在企业财务管理框架中，我们究竟应将财务管理信息化摆在一个什么位置呢？对此，CFO们有着不同的认识。多数CFO认为信息化在企业财务管理中只是处于辅助地位。一位财务经理的观点很具有代表性，“作为企业集团，其内部的主要联结纽带是资本，集团独特的治理结构决定了只有从财务角度实施一体化的管理与控制，才能使企业集团真正成为一个利益整体。财务控制是集团控制的基本手段，财务管理将贯穿企业整个运营流程，在事前、事中、事后的控制中发挥着重要作用。实施信息化只是财务管理工具的进化升级。通过实施集团财务业务信息化，固然可以使成本核算更加准确、预算管理更加全面、资金管控更加严格、财务分析更加及时、风险防范更加有效，但其程度要看整个集团财务管理框架制定得是否完善、健全、规范，加上财务管理人员发挥自己的聪明才智，再结合企业的实际管理情况和需求、未来的发展战略去应用信息化。”还有一部分CFO认为信息化在企业财务管理框架中处于辅助地位和主导地位之间。寇光武认为信息化在会计核算工作处于主导地位，而在财务管理中则处于辅助地位。郭荣则认为，“从现在展望未来，企业信息化管理与外部整体信息技术和环境的变化，正逐渐融合在一起并相对地自我独立；而在财务管理框架中，应该从现在的简单财务会计报表和业务统计表格编制，逐步走向实时计划和预算管理、实时业务和财务风险管理以及实时智能管理，最终将外部信息披露的透明化和内部管理的精细化结合起来。信息化将逐渐从现在的辅助地位上升到在企业管理工作中处于主导地位。”另外，也有一部分CFO认为信息化在企业财务管理中应处于主导地位。不论将信息化摆在财务管理框架的主导地位还是辅助地位，信息化对于财务管理工作的重要性却得到CFO的普遍认可。三、信息化投资回报的定量衡量信息化扑面而来，不少企业却在犹豫徘徊，既憧憬着信息化会给企业带来的飞跃，又担心信息化失败可能会使企业步入泥沼。信息化建设失误使企业蒙受损失的案例并不鲜见，这种担心也并非多余。同其他投资一样，企业希望动辄以千万计的信息化投资能够得到丰厚回报，因此，也需要对信息化投入进行投入产出分析，便于企业更好地决策。作为企业战略的重要参与者，CFO需要从其专业角度对信息化投资进行投入产出分析。然而，信息化建设投资的投入产出分析不同于设备购置、基建、技改、生产线建设投资等项目。CFO经常使用的净现金流量、投资回收期、内含报酬率等财务指标，很难应用于信息化建设投资回报的衡量上。信息化建设投资的成本投入比较容易计算，而对其投资回报进行定量分析却是一个难题。因为信息化为企业带来的效益大多是无形的，不能直接产生效益，而是通过与业务、管理的融合发挥协同效应。虽然没有信息化投资回报的定量计算公式，但实际工作中，CFO在衡量财务管理信息化投资回报时有着各自的评估标准。寇光武认为“这属于一个可以定性但难以定量计算的问题。”同时，他通过信息化成本投入与节约人工工资的对比，给出了衡量信息化投资回报的思路——“可以通过简单的计算，首先甄别信息化产品收集到的有效信息和无效信息，然后计算在同等工作量、同等时间要求的情况下，人工收集、整理有效信息所耗费的人工工资。”韩相礼也表达了相同的看法，他从以下几个方面来定性考察衡量信息化的效果：使公司有关管理制度的推行更为容易；优化管理流程、提升管理效率；使管理流程和管理制度标准化，企业更容易迅速复制拓展并产生规模效益和战略价值；带来顾客和员工满意度的提升。郭荣则针对不同的信息化建设内容给出了相应的测算方法，他认为：“必须的信息化投资是不需要衡量回报的，应与企业投资新产品、新工艺一样，平衡外部投资者期望的企业投资回报率。作为一个项目应有项目计划和预算，包括可能的收益预测。由于信息化侧重在内部管理出效益，更多则需要从管理协同预测能减少的人工时间和主要管理费用，来预测机会成本，以测算投资回报率；对于侧重业务流程的信息化建设，则需要从营销和运营的敏捷性和维持可靠性方面减少的资源投入来预测机会成本。”企业信息化投资所带来的回报用价值来体现，不外乎收入增加和成本降低两个方面，因此，对于信息化投资回报率可以用公司表示：ROI=（增加的收入+减少的成本）/投资成本*100%。尽管如此，信息化带来的收益衡量还是较难预测的，CFO在分析时既需要考虑成本和收入等财务指标，更需要运用考虑管理效率、客户忠诚度、品牌形象等非财务指标。因此，如何对信息化投资回报进行分析，仍然是CFO面临的一个挑战。四、信息化建设任重道远如何正确认识信息化在企业管理中的作用、如何制定企业信息化战略、如何看待和选择系统供应商、企业如何参与信息化建设过程、如何控制信息化投资风险、如何使信息化与管理有机融合——需要企业认真总结、思考的信息化问题还有很多。企业信息化建设，任重而道远。 思考题：1.CFO如何面对企业信息化建设的各种挑战？2.你对企业管理信息化作好准备了吗？
评分规则: 分析要点：1.虽然信息化是企业财务管理的内在需求，但作为外生变量的信息化与企业的财务管理并不具有天生的融合性；相反，它们之间很可能会彼此排斥。财务管理信息化建设是一套系统工程，由诸多相辅相成的环节组成。这些环节包括：企业现状分析与评估、企业关键业务流程分析与优化、信息化需求分析、确定信息化的总体构架和标准、信息化项目分解、信息化资源保障分析、软件选型、系统实施、人员培训等。软件选型和系统实施只是财务管理信息化的一小部分，软件选型之前有关的分析评估环节对于信息化的成功则更为关键。如由于对信息化总体规划认识不够，不少企业集团都面临着集团内部各分、子公司之间各种软件林立的局面，成为集团统一会计核算和进行财务集中管理的瓶颈。对于企业财务管理而言，信息化只是一种工具或手段，CFO应努力化解信息化与财务管理之间的“排斥反应”，为二者有机融合创造条件。
2.我们应该清醒地认识到，企业信息化建设的现状并不乐观，企业在信息化建设过程中存在着一些认识上的偏差。从这方面来看，曾经被炒得美轮美奂、被企业付于太多美好幻想的ERP（企业资源计划）却为企业带来太多的苦难，也就不足为奇了。纵观国内企业信息化的进程不难看出，企业很少认识到制定信息化战略的重要性，没有综合考虑企业发展战略、业务布局、组织结构、生产制造特点、产品市场变化、内部管理需求、人员素质等诸多因素，没有通盘考虑信息化建设布局，往往头脑一热，匆匆上马信息化，走到哪儿算哪儿；认为只要上了软件就能解决问题，盲目信任和过度依赖系统供应商，这样就造成了企业有众多的信息孤岛，各系统之间无法形成数据畅通、全面共享的统一体，结果步入信息化的泥沼，处于进退两难境地。
作业第5讲应收款管理系统 第5讲单元作业
1、 复习思考题 简述应收款管理模块中应收处理的内容？
评分规则: 参考答案简述应收款管理模块中应收处理的内容？ （1）单据处理 ①应收单据处理 企业的应收款来源于销售发票（包括专用发票、普通发票）和其他应收单。如果应收管理模块与销售管理模块同时使用，则销售发票必须在销售管理模块中填制，并在审核后自动传递给应收管理模块，在应收管理模块中只需录入未计入销售货款和税款的其他应收单数据（如代垫款项、运输装卸费、违约金等）；企业如果不使用销售管理模块，则全部业务单据都必须在应收管理模块中录入。 应收管理模块具有销售发票与其他应收单的新增、修改、删除、查询、预览、打印、制单、审核记账以及其他处理功能。 ②收款单据处理 收款单据用来记录企业收到的客户款项。收款单据处理主要是对收款单和预收单进行新增、修改、删除等操作。 ③单据核销 单据核销主要用于建立收款与应收款的核销记录，加强往来款项的管理，同时核销日期也是账龄分析的重要依据。
（2）转账处理 ①应收冲应收 应收冲应收是指将一家客户的应收款转到另一家客户中。 ②预收冲应收 预收冲应收用于处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务。 ③应收冲应付 应收冲应付是指用某客户的应收款冲抵某供应商的应付款项。
2、 应用案例分析案例七：集中、统一、实时、一致的中海地产 “中海地产”是中国海外集团房地产业务的品牌统称，该品牌诞生成长于香港，辐射到澳门，发扬光大于中国内地。截至2006年底，中海地产在内地已完成和计划投入的房地产投资额达人民币964亿元，开发总量超过2250万平方米，目前在内地拥有土地储备面积超过1 800万平方米。2004年至2006年，中海地产连续3年被国内权威机构评为中国房地产行业领导公司品牌第一名。2006年，中国海外集团入选“2006年度中国企业信息化500强”，排名第79位。一、中海地产信息化项目的目标中海地产作为跨地域的全国性地产品牌，先后在深圳、上海、广州、北京、成都、长春、西安、南京、中山、苏州、佛山、宁波、重庆、杭州等地进行房地产开发。在地产业务进行全国扩张，多项目同时运作的情况下，逐渐暴露出如下管理问题：1．信息分散、信息滞后，造成集团和各子公司之间信息不对称；2．信息缺乏共享，造成资源浪费；3．项目管理粗放，集团很难实时掌控每个项目成本、资金的明细状况；4．各地管理水平和制度执行力参差不齐。利用信息化工具提升企业管理水平，以支持中海地产规模扩展抢占市场已经势在必行。对ERP项目，中海地产定义了如下目标，打造房地产行业ERP的标杆应用：1．实现项目管理、集中采购、人力资源、集中财务、营销管理、商业智能的全面信息化；2．各部门各项目在统一的信息平台上协同工作，打通信息孤岛；3．实现操作层、运营管理层、决策层在统一的信息平台上协同工作及分层次的应用；4．实现“信息可视化，流程透明化， 动作标准化“，做到管理可控，模式可复制，提升企业“复制能力的能力”；5．借助IT工具，构建强大的组织神经网络，逐步实现管理智能化。经过招标比选，用友凭借丰富的房地产行业经验积累、先进的集团管理理念、跨地域的实施服务能力以及领先的技术水平，从国内外供应商中脱颖而出。中海地产ERP项目于2003年9月15日正式启动，实施用友房地产行业解决方案，具体包括NC集团财务、项目管理、网上招投标、人力资源、营销管理、商业智能等模块。2004年9月1日，项目通过了验收。二、中海地产信息化解决方案：集中、统一、实时、一致的集团财务通过实施集团财务系统，中海地产引入财务集中管理模式，统一了财务核算模式，保证了总部财务信息与分支机构的同步，保障了集团纵向财务信息的准确性；全部数据位于总部服务器上，备用户远程上网实时登陆数据，实现了真正意义上的财务实时监控；来自项目管理、招标管理和营销管理的业务单据，通过动态会计平台自动生成会计凭证：利用多账簿生成分别满足大陆会计准则和香港会计准则要求的财务报告；整体提高了财务人员的管理水平，促进财务人员从核算型向管理型、分析型转变。1．精细化的项目管理随着房地产行业竞争的日趋激烈、以及国家对房地产行业调控力度的不断加大，房地产企业日益认识到项目管理必须由原来的粗放式经营转变为精细化管理，而其中成本管理更是重中之重。中海地产出身于工程承包业务，在成本和质量控制方面处于业界领先的地位。通过提炼中海地产几十年的管理模式，固化到ERP里面，在中海地技术s部品产内部进行推广，巩固了中海地产的竞争优势。系统支持对项目进行WBS分解，满足对项目进行精细化管理的需要；可对细分工作指定责任人，打破项目内部的大锅饭体制：在公司内部形成统一的成本科目树，统一成本语言；制定项目的目标成本，作为成本控制的基准；确保所有的合同事先获得了批准，并且不超出目标成本：通过工程量确认和材料采购，在日常业务中搜集最新的成本数据：检查成本趋势，预测剩余工作的成本；比较目标成本和动态成本，获取成本执行的偏差情况。此外，中海地产创新的甲供材超供扣款管理模式，严格管理项目的甲供材，控制甲供材成本，提高项目盈利水平。2．招标采购管理：把好成本源头关中海地产通过招标采购管理系统，统一管理项目乙方评估标准，各地区公司统一定义项目评价的标准模版：项目公司填报供应商条目，地区公司统一审核供应商资质：集团统一监控各项目公司的供应商和承建商伙伴资源；集中管理全国乙方的选择过程，包括乙方的招标文件、申请、答复、议标、评标、流标和发布过程：统一监督管理各地区公司集中采购，以发挥集中采购的规模效应，降低采购成本，保证采购质量。3．商业智能提供决策支持通过应用商业智能系统，为领导决策提供及时、多角度、全面的决策信息。系统从财务、项目管理、营销、人力资源等业务系统提取数据，进行整合；提供多种分析工具，多纬度、多层次展现系统信息，帮助中高层管理人员更好地了解数据及数据背后的信息，辅助领导决策、降低决策风险。三、中海地产信息化系统应用成效1．直接经济效益一个数据、一个入口、一次录入，避免了数据的重复输入；通过搭建架构集团与项目之间的网络，取代了手工传递；招标管理系统拥有的完善的流程控制，发挥集中采购的规模效应，降低了采购成本；提高了文件查找速度，节省了人力成本。2．间接经济效益覆盖投资、进度、成本、合同、采购、销售、客户、财务、人力等一体化的管理流程，使公司流程优化，管理规范化，并提高了集团控制成本的能力：统一规范的企业经营数据，提高了集团的决策能力。截止2006年1季度，共产生约20万张的会计凭证资料；约7，000份合同、13，000份粮单；约3万套房间资料，近200亿的销售资料；超过1万名员工的人力资源信息：统一了合约模式、分判模式：支持管理模式的快速复制，在快速扩张中保持集团的管控能力，为规模扩张抢占市场奠定了坚实的基础。3．社会效益提高了公司的综合管理水平，铸造了公司的核心竞争力，提升了公司的社会形象和知名度。 思考题：1.集团财务的控制关键在哪里？2.中海地产信息化解决方案给我们带来哪些启示？
评分规则: 分析要点：1.中海地产作为跨地域的全国性地产品牌，在地产业务进行全国扩张，多项目同时运作的情况下，逐渐暴露出的管理问题对我们的思考。2.中海地产信息化解决方案（集中、统一、实时、一致的集团财务）的成功之处：引入财务集中管理模式，统一了财务核算模式，保证了总部财务信息与分支机构的同步，保障了集团纵向财务信息的准确性；全部数据位于总部服务器上，备用户远程上网实时登陆数据，实现了真正意义上的财务实时监控；来自项目管理、招标管理和营销管理的业务单据，通过动态会计平台自动生成会计凭证：利用多账簿生成分别满足大陆会计准则和香港会计准则要求的财务报告；整体提高了财务人员的管理水平，促进财务人员从核算型向管理型、分析型转变。3.了解中海地产信息化系统应用成效
第5讲应收款管理系统 第5讲单元测验
1、 在应收款系统中，月末结账时不需满足的条件是（ ）。
答案: 总账未结账则应收系统不能结账
2、 在应收款系统中，取消坏账处理的前提条件是（ ）。
答案: 坏账处理后尚未制单。
3、 在应收款系统的取消操作功能中，不能完成（ ）操作。
答案: 取消并账
4、 应收款系统中的科目账查询结果，一般来说应该与总账中的客户往来账查询结果相同，但如果存在以下情况之一，就会导致两边结果不一致。（ ）
答案: 总账期初余额明细与应收期初明细不一致
5、 在应收款系统的业务账表查询功能中，可以把相关的所有应收、应付业务信息在一张表中显示，但显示信息不能包括（ ）。
答案: 付款条件
6、 在应收款系统的账表查询功能中，（ ）功能中包括“明细方式”和“回款方式”两种显示方式。
答案: 对账单
7、 在应收款系统的单据查询功能中，不能完成（ ）查询。
答案: 应付单
8、 如果在应收款系统中生成的凭证已经在总账中记账，又需要对形成凭证的原始单据进行修改，则可以通过（ ）操作，然后对原始单据进行相应的修改。
答案: 冲销凭证
9、 在应收款系统中，已经传递到总账系统中的凭证可以在（ ）功能中删除。
答案: 单据查询
10、 应收款系统可以向总账系统传递（ ）。
答案: 记账凭证
11、 在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递如下单据（ ）。
答案: 收款结算情况
12、 在“简单核算”的应用方案下，在总账系统中可以对应收款系统传递过来的记账凭证做如下处理。（ ）
答案: 审核记账凭证
13、 在应收款系统中，如果采用“简单核算”的应用方案，系统的主要功能包括：（ ）
答案: 对销售发票进行制单处理，传递给总账
14、 在应收款系统中，收款单据的类型主要包括（ ）。
答案: 收款单
15、 在应收款系统中，录入（ ）单据类型的期初余额需要录入结算方式。
答案: 预收款单
16、 在应收款系统中，录入期初余额时，发票和应收单的方向包括正向和负向，而（ ），则不用选择方向，系统均默认为正向。
答案: 预收款单
17、 在应收款系统中，期初发票是指还未核销的（ ），在系统中以单据的形式列示，已核销部分金额不显示。
答案: 应收账款
18、 在应收款系统中，单据编号设置应不包括对应收款系统中（ ）单据的编号设置。
答案: 其他应付单
19、 在应收款系统的单据设计功能中，不能对（ ）的单据格式进行设计。
答案: 销售调拨单
20、 在应收款系统中，关于“账龄区间设置”以下说法错误的是（ ）。
答案: 每个区间均可以修改和删除。
21、 在应收款系统中，如果已经做过坏账处理， 则即使在下一年中，也不能再修改的坏账准备的数据是。（ ）
答案: 坏账准备期初余额
22、 应收款系统中所使用的“应收票据”科目不需满足如下哪项条件？（ ）
答案: 应付款系统受控科目
23、 在应收款系统中不能随时修改的账套参数是（ ）？
答案: 坏账处理方式
24、 在应收款系统中，可以将“单据审核日期依据”设置为（ ）？
答案: 单据日期
25、 在应收款系统中，可以将“应收款核算模型”设置为（ ）？
答案: 详细核算
26、 关于启用应收款系统，以下说法正确的是？（ ）
答案: 账套主管有权在企业门户中进行系统启用设置
27、 应收款系统的启用会计期间应满足如下条件？（ ）
答案: 大于等于账套的启用期间
28、 在应收款系统中，期初数据的准备应不包括（ ）。
答案: 设置供应商档案
29、 在应收款系统的制单功能中，合并制单一次可以选择多个制单类型，但至少必须选择一个制单类型，其中，可以进行合并制单的单据类型是（ ）。
答案: 转账处理
30、 在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是（ ）。
答案: 制单后可以增加、删除分录
31、 在应收款系统中，如果使用应收余额百分比法计提坏账准备，当坏账发生时不必完成以下（ ）操作。
答案: 输入应收账款余额
32、 在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法错误的是（ ）。
答案: 本次坏账发生金额只能等于单据余额
33、 在应收款系统中，坏账准备的计提方法如果是应收余额百分比法，则计提比率可以在（ ）修改。
答案: 初始设置
34、 在应收款系统的预收冲应收转账处理功能中，以下说法正确的是（ ）。
答案: 每一笔应收款的转账金额不能大于其余额
35、 在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果输入转出户及转入户的条件应单击（ ）按钮。
答案: 过滤
36、 在应收款系统中，红票对冲不能实现客户的红字应收单据与其蓝字（ ）与付款单之间进行冲抵的操作。
答案: 应付单据
37、 在应收款系统中，关于背书，以下说法正确的是（ ）。
答案: 票据背书后，不能再对其进行其他处理
38、 在应收款系统中，票据执行转出后，系统自动生成一张已审核的（ ）。
答案: 应收单
39、 在应收款系统中，不管是应收导出给网上银行的单据还是银行导出给应收的单据只能在（ ）制单。
答案: 应收款系统
40、 在应收款系统中，如果发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（ ）操作。
答案: 单据的内部对冲
41、 在应收款系统中，核销时，结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为（ ）。
答案: 本次结算金额为空
42、 在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款，而款项类型为（ ）的记录不允许在此作为核销记录。
答案: 其他费用
43、 对应收单据和收款单据进行核销时，不包括以下（ ）情况。每种情况下都分为同币种核销和异币种核销。
答案: 在核销时使用预付款
44、 应收系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有（ ）。
答案: 红字应收单
45、 在应收款系统中，如果选择收款单表体记录的款项类型为应收款，则该款项用途为（ ）。
答案: 冲销应收款
46、 在应收款系统中，（ ）用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。
答案: 付款单
47、 在应收款系统的日常业务处理中，收款单中的款项类型应不包括（ ）。
答案: 应付款
48、 在应收款系统中，未审核的应收单中不能修改的内容是（ ）。
答案: 单据名称
49、 在应收款系统中，应收单的实质是一张凭证，用于记录（ ）之外所发生的各种其他应收业务。
答案: 销售业务
50、 如果应收款系统与销售系统集成使用，在应收款系统中不能对销售发票进行（ ）操作。
答案: 录入
51、 在应收款系统的取消操作功能中，以下（ ）情况不能直接进行取消票据处理。
答案: 票据在处理后已经制单;
票据转出后生成的应收单已经核销;
计息后又进行了其他处理;
票据结算后又进行了处理
52、 在应收款系统的取消操作功能中，取消操作的类型主要包括（ ）。
答案: 取消坏账处理;
取消核销;
取消转账
53、 在应收款系统中，业务账表查询的内容主要包括（ ）。
答案: 业务总账;
业务余额表;
对账单;
业务明细账
54、 在应收款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定时期内期初应收款结存汇总情况及（ ）等情况。
答案: 应收款发生;
收款发生的汇总;
期末应收款结存汇总
55、 在应收款系统的凭证查询功能中，删除凭证的前提条件是（ ）。
答案: 未审核;
未经出纳签字;
未记账
56、 在应收款系统的单据查询功能中，可以完成如下单据的查询（ ）。
答案: 应收单;
单据报警;
信用报警
57、 在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统的主要功能包括（ ）。
答案: 接收销售系统已复核的销售发票;
接收销售系统已复核的销售调拨单;
根据已审核的收款单制单
58、 在应收款系统中，如果采用“简单核算”的应用方案，系统应提供以下主要功能（ ）。
答案: 接收销售系统的发票，对其进行审核;
对销售发票进行制单处理，传递给总账
59、 在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了（ ）两种应用方案。
答案: 详细核算;
简单核算
60、 在不启动销售系统的情况下，应收款系统中应收单据的类型主要包括：（ ）
答案: 销售专用发票;
销售普通发票;
其他应收单
61、 在应收款系统中，录入期初余额，包括未结算完的.（ ）单据。这些期初数据必须是账套启用会计期间前的数据。
答案: 发票;
应收单;
预收款单
62、 在应收款系统中，当系统选项中设置了启用（ ）数据权限，则在查询、编辑期初余额数据时均需要根据登录用户的对应数据权限进行相应的限制。
答案: 客户;
部门
63、 在应收款系统中单据编号设置功能中，可以对应收款系统中的（ ）单据进行单据编号设置。
答案: 其他应收单;
付款单;
收款单
64、 应收款管理系统中，单据设计功能可以对系统各主要单据的（ ）进行设计。
答案: 屏幕显示界面;
打印格式
65、 在应收款系统中所使用的应收科目应满足如下条件：（ ）
答案: 应收款系统受控科目;
末级科目
66、 在应收款系统的账套参数设置中，只要将坏账处理方式设置为（ ），就应继续进行坏账准备的设置。
答案: 应收余额百分比法;
销售收入百分比法;
账龄分析法
67、 在应收款系统的账套参数设置中，凭证页签的账套参数主要包括。（ ）
答案: 受控科目制单方式;
非受控科目制单方式;
销售科目依据
68、 在应收款系统中，以下（ ）账套参数不能随时修改。
答案: 坏账处理方式;
应收账款核算模型
69、 应收款系统的启用会计期间应满足如下条件。（ ）
答案: 大于账套的启用期间;
等于账套的启用期间
70、 有权启用应收款系统的操作员是（ ）。
答案: 系统管理员;
账套主管
71、 在应收款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是（ ）。
答案: 系统默认为当前业务日期;
制单日期应大于等于所选的单据的最大日期
72、 在应收款系统中，制单类型主要包括（ ）。
答案: 结算单制单;
核销制单;
并账制单
73、 在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法正确的是（ ）。
答案: 只能在初始设置中改变坏账准备的计提比率;
坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制
74、 在应收款系统中，无论做过以下任意一种操作，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。
答案: 坏账计提;
坏账发生;
坏账收回
75、 在应收款系统中，应收冲应付的业务规则是（ ）。
答案: 应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计;
应收款的转账金额合计可以大于等于应付款的转账金额合计;
如果应收款系统采用简单核算，则该功能不能执行
76、 在应收款系统中，转账处理功能主要包括（ ）。
答案: 应收冲应收;
预收冲应收;
红票对冲
77、 在应收款系统中，如果（ ），系统自动将其差额作为利息，不能修改。
答案: 贴现净额大于票据余额;
背书金额大于票据余额
78、 在应收款系统中，在以下几种情况下票据不能被删除。（ ）
答案: 收到日期在已经结账月;
票据所形成的收款单已经核销;
已经进行过计息处理;
已经进行过转出等处理
79、 应收导出给网上银行的单据应符合以下条件（ ）。
答案: 该单据不能已经有导出到网上银行的标志;
应收系统只能导出没有审核过的单据;
该单据不能已经有从网上银行导入的标志;
该单据上必须有本单位银行名称
80、 在应收款系统中，结算单列表显示的是款项类型为（ ）的记录，而款项类型为其他费用的记录不允许在此作为核销记录。
答案: 应收款;
预收款
81、 在应收款系统中，系统提供的核销方式主要有（ ）。
答案: 单张核销;
自动核销;
手工核销
82、 在应收款系统中，收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括（ ）等。
答案: 应收款;
预收款
83、 在应收款系统的单据审核功能中，“单据过滤条件”包括（ ）。
答案: 已审核;
未审核;
客户
84、 在应收款系统中，关于“收款单”，以下说法正确的是（ ）。
答案: 单据的名称和类型不能修改;
已审核的单据不能修改;
从销售系统中传入的单据不允许删除;
已审核的单据不能删除
85、 业务明细账中可以查询既是客户又是供应商单位的汇总往来账的前提条件是，该客户档案中必须事先选择好其对应的供应商。（ ）
答案: 正确
86、 在应收款系统中，无论“单据报警”还是“信用报警”，系统均提供了自动报警和人工查询两种方式。（ ）
答案: 正确
87、 在应收款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，则该凭证的凭证日期不能在本系统的已结账月份。一张凭证被删除后，它所对应的原始单据应重新填制。（ ）
答案: 错误
88、 在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭证。（ ）
答案: 错误
89、 无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票进行制单处理，并传递给总账。（ ）
答案: 正确
90、 在应收款系统中无论采用详细核算应用方案还是采用简单核算应用方案，都可以对往来明细进行实时查询、分析。（ ）
答案: 错误
91、 在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。（ ）
答案: 正确
92、 在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。（ ）
答案: 错误
93、 在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应付业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据。（ ）
答案: 错误
94、 在应收款系统的单据编号设置功能中，可以将收款单的编号设置为“允许手工修改”。（ ）
答案: 正确
95、 在应收款系统中，不能对专用发票进行单据格式的设计。（ ）
答案: 错误
96、 在应收款系统中，所有账龄区间都可以根据需要修改和删除。（ ）
答案: 错误
97、 在应收款系统中提供了两种设置产品销售科目的依据，即按单据和按客户。（ ）
答案: 错误
98、 在应收款系统中，如果已经计提过坏账准备，则坏账准备的全部参数将永远不能被修改。（ ）
答案: 错误
99、 在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。 （ ）
答案: 正确
100、 应收款系统的启用会计期间必须与账套的启用期间一致。（ ）
答案: 错误
101、 可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。（ ）
答案: 正确
102、 在应收款系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。（ ）
答案: 错误
103、 在应收款系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。（ ）
答案: 正确
104、 在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果在转账金额中输入了数据则不能修改。（ ）
答案: 错误
105、 在应收款系统的预收冲应收的转账处理中，无论是手工输入的单据转账金额还是自动分摊添入的转账金额，均不能大于该单据的余额。（ ）
答案: 正确
106、 在应收款系统中，当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。（ ）
答案: 正确
107、 在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，但可以修改。（ ）
答案: 错误
108、 在应收款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据循环导入、导出。（ ）
答案: 正确
109、 在应收款系统中，核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。（ ）
答案: 正确
110、 在应收款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额之和，则系统优先使用预收款的金额。（ ）
答案: 错误
111、 在应收款系统中，手工核销及自动核销一次均可对多个客户进行核销处理。（ ）
答案: 错误
112、 在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。（ ）
答案: 正确
113、 在应收款系统的收款单中，如果选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为其他费用，且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。（ ）
答案: 正确
114、 在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质是一张凭证。（ ）
答案: 正确
第6讲应付款管理系统 第6讲单元测验
1、 在应付款系统中，取消票据处理的前提条件是（ ）。
答案: 票据计息后
2、 在应付款系统中，取消核销的操作应该在（ ）操作之前完成
答案: 核销制单
3、 在应付款系统中，取消操作的类型应不包括（ ）。
答案: 取消记账
4、 在应付款系统中，账表查询的业务账表查询功能不能完成对（ ）的查询。
答案: 核销单
5、 在应付款系统中，账表查询的科目账查询功能可以完成（ ）查询。
答案: 科目余额表
6、 在应付款系统中，业务账表应不包括（ ）。
答案: 凭证汇总表
7、 在应付款系统的单据查询中，发票查询的条件应不包括（ ）。
答案: 已制单
8、 在应付款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，该凭证的凭证日期应满足如下条件（ ）。
答案: 日期不能在本系统的已结账月
9、 在应付款系统中，如果需要删除由收款单所生成的记账凭证应在（ ）功能中完成。
答案: 凭证查询
10、 在应付款系统中，如果采用“详细核算”应用方案，则以下说法错误的是（ ）。
答案: 应付款系统向UFO提供分析数据
11、 应付款系统与应收款系统可以进行如下处理（ ）。
答案: 应付冲应收转账
12、 在应付款系统与总账系统集成使用的情况下，应付款系统应向总账系统传递（ ）。
答案: 凭证
13、 在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统应具有以下功能（ ）。
答案: 审核采购专用发票
14、 在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统的主要功能有（ ）。
答案: 在应付项目的处理过程中生成凭证
15、 在应付款系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有（ ）。
答案: 在应付项目的处理过程中生成凭证
16、 在应付款系统中，如果期初余额为其他应付款就应填制“应付单–其他应付单”，在应付单中不需填制的内容是（ ）。
答案: 方向
17、 在应付款系统中，当期初余额录入完成后应与（ ）进行对账。
答案: 总账系统
18、 在应付款系统中，如果期初余额为预付款则应填付款单，付款单的款项类型主要包括（ ）。
答案: 预付款
19、 在应付款系统中，基本科目的设置应不包括（ ）。
答案: 应收科目
20、 在应付款系统中，关于账龄区间设置，以下说法错误的是（ ）？
答案: 账龄区间不能修改和删除
21、 在应付款系统中，报警级别设置的内容应不包括（ ）。
答案: 起止天数
22、 在应付款系统中，以下内容中不属于账套参数设置的内容是（ ）。
答案: 应收款核销方式
23、 在应付款系统中，如果选择根据信用额度自动报警，则应继续选择的参数是（ ）。
答案: 提前比率
24、 在应付款系统中，如果选择根据单据自动报警，不需继续选择的参数是（ ）。
答案: 提前比率
25、 在启用应付款系统前，需要整理系统启用前所有供应商的有关初始数据，但不包括（ ）。
答案: 应收票据
26、 应付款系统的启用期间应满足如下条件（ ）。
答案: 启用期间必须大于等于账套的启用期间
27、 在应付款系统中，不需准备以下哪项数据资料？
答案: 客户档案
28、 在应付款系统的制单功能中，不能完成的操作是（ ）。
答案: 修改凭证摘要
29、 在应付款系统中，关于制单日期，以下说法错误的是（ ）。
答案: 制单日期系统默认为单据日期
30、 在应付款系统的预付冲应付的转账处理功能中，以下说法错误的是（ ）。
答案: 应付款的转账金额合计应该小于预付款的转账金额合计
31、 最终确认的转账金额以单据上输入的转账金额为准
答案: 当预付款小于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额以预付款总额为准
32、 在应付款系统的转账处理功能中，如果是红字预付款和红字应付单进行冲销，要把过滤条件中的类型选为（ ）。
答案: 收款单
33、 在应付款系统的票据管理功能中，只要进行了（ ）操作，便不能再进行其他与票据相关的处理。
答案: 票据结算后
34、 在应付款系统中，保存票据的结果是系统自动增加了一张（ ）。
答案: 付款单
35、 在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是（ ）。
答案: 票据生成的付款单不能修改
36、 网上银行导出给应付款系统的单据不需满足以下哪项条件？
答案: 该单据应该有导出到应付或应收的标志
37、 应付款系统导出的单据应符合以下哪些条件？
答案: 应付款系统只能导出没有审核过的单据
38、 应付款系统导出给网上银行的单据应在（ ）制单。
答案: 应付款系统
39、 应付款系统中的选择付款功能主要提供对多个供应商（ ）的集中支付业务处理，以简化日常付款操作。
答案: 多笔款项
40、 在应付款系统中，不属于选择付款条件的是（ ）。
答案: 客户条件
41、 在应付款系统中，“是否可享受折扣”条件的选择应属于选择付款条件中的（ ）内容。
答案: 时间条件
42、 在应付款系统中，系统提供的核销方式应不包括（ ）。
答案: 手工核销
43、 在应付款系统中，不符合核销规则的是（ ）。
答案: 预付款大于实际结算数，余款退回
44、 在应付款系统的核销处理功能中的手工核销功能中，若发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（ ）操作。
答案: 内部对冲
45、 在应付款系统中，在结算单列表界面中不能对结算单进行（ ）操作。
答案: 应付单据审核
46、 在应付款系统中，在采购业务发生之前，如果预付给供应商的款项可以在（ ）功能中处理。
答案: 付款单据录入
47、 在应付款系统中，以下说法错误的是（ ）。
答案: 已生成凭证的单据不能修改
48、 在应付款系统中，以下说法错误的是（ ）。
答案: 已审核但未生成凭证的单据可以修改
49、 在应付款系统中，应付单据审核界面中显示的单据应包括（ ）单据。
答案: 已审核
50、 在应付款系统中，不能取消票据处理的原因可能是（ ）。
答案: 票据处理的日期在已结账的月份内;
票据处理后已经制单;
票据转出后所生成的应付单已经核销
51、 在应付款系统中，取消操作的类型主要包括（ ）。
答案: 取消核销;
取消转账;
取消并账
52、 在应付款系统中，账表管理中统计分析的内容主要包括（ ）。
答案: 应付账龄分析;
欠款分析;
付款账龄分析;
付款预测
53、 在应付款系统中，业务账表主要包括（ ）。
答案: 业务总账;
业务明细账;
业务余额表;
对账单
54、 在应付款系统中，删除凭证的前提条件是（ ）。
答案: 未审核;
未经出纳签字;
未在总账中记账
55、 在应付款系统的单据查询功能中，可以对（ ）进行查询。
答案: 发票;
应付单;
结算单;
凭证
56、 在应付款系统中，如果采用详细应用方案，则应付款系统与采购系统的关系是（ ）。
答案: 采购系统向应付款系统提供已结算的采购发票;
由应付款系统根据采购发票生成记账凭证
57、 如果应付款系统不与采购管理系统集成使用，则（ ）应在应付款系统中直接记录。
答案: 采购普通发票;
采购专用发票;
应付单
58、 在应付款系统中，系统提供了（ ）两种供应商往来款项应用方案。
答案: 详细核算;
简单核算
59、 在应付款系统中，录入期初余额的单据类别主要包括（ ）。
答案: 采购专用发票;
其他应付单
60、 初次使用应付款系统时，应将启用应付款系统时未处理完成的所有供应商的（ ）录入到应付款系统中。
答案: 应付账款;
预付账款
61、 在应付款系统的单据设计功能中，可以对以下（ ）系统的单据进行编号设置。
答案: 采购;
销售;
库存;
存货
62、 在应付款系统中，单据编号设置的内容主要包括（ ）。
答案: 编号设置;
对照表;
查看流水号
63、 在应付款系统的单据设计功能中，单据设计的内容包括（ ）的增加删除和布局。
答案: 单据头栏目;
单据体栏目
64、 在应付款系统的单据设计功能中，可以对系统各主要单据的（ ）格式对象自行设计，以符合企业应用的实际需要。
答案: 屏幕显示界面;
打印页面
65、 如果应付款系统与采购系统集成使用，则发票的类型主要包括（ ）。
答案: 增值税专用发票;
普通发票;
运费发票;
废旧物资收购凭证
66、 在应付款系统中，基本科目的设置内容主要包括（ ）。
答案: 采购科目;
银行承兑科目;
商业承兑科目
67、 在应付款系统中，单据审核日期依据可以是（ ）。
答案: 单据日期;
业务日期
68、 在应付款系统中，应付款的核销方式主要包括（ ）。
答案: 按单据;
按产品
69、 应付款系统的启用会计期间应满足如下条件（ ）。
答案: 启用会计期间必须可以账套的启用期间;
启用会计期间可以等于账套的启用期间
70、 在应付款系统中，为了便于系统初始化，应该准备如下（ ）数据资料。
答案: 设置供应商分类;
设置存货分类;
设置部门档案
71、 在应付款系统中，应该制单的单据主要包括（ ）。
答案: 发票;
应付单;
票据处理制单;
结算单
72、 在应付款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是（ ）。
答案: 制单日期默认为当前业务日期;
制单日期应大于等于所选的单据的最大日期;
制单日期应小于等于当前系统日期
73、 在应付款系统的转账处理功能中，关于预付冲应付的转账处理以下说法正确的是（ ）。
答案: 每一条记录的转账金额不能大于其余额;
“预付款”是指结算单表体款项类型为“预付款”的记录
74、 在应付款系统中，可以完成的转账处理主要包括（ ）。
答案: 应付冲应收;
红票对冲;
预付冲应付;
应付冲应付
75、 在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是（ ）。
答案: 保存票据的结果是系统自动增加了一张付款单;
票据所形成的付款单已经审核，则该票据不能被修改
76、 在应付款系统中，票据管理主要是对（ ）进行日常的业务处理，所有涉及票据的开具、结算、转出、计息等日常处理都应该在票据管理中进行。
答案: 商业承兑汇票;
银行承兑汇票
77、 在应付款系统中，关于付款单导出，以下说法正确的是（ ）。
答案: 对于一张付款单来说只能单向导入、导出;
可以从应付款系统导出到网上银行的付款单只能是未审核过的;
付款单导出业务只能在应付款系统制单
78、 在应付款系统中，“选择付款条件”中的时间条件的内容主要包括（ ）。
答案: 付款日期;
单据日期;
可享受折扣
79、 在应付款系统中，选择付款的条件主要包括（ ）。
答案: 供应商条件;
时间条件
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